附件财务报销管理规定-黔南民族医学高等专科学校.pptVIP

黔南民族医学高等学校 规财处 2017 财务制度及报销规定 现金报销制度 支票使用制度 财务报销要求及规定 借款程序及相关规定 财务审批权限及报账时间 目录 现金使用范围 1.个人劳务报酬 2.根据国家和学校规定颁发给部门和个人的各项奖金 3.出差人员必须随身携带的差旅费 4.结算起点以下的零用支出 5.经校领导同意的其他支出 6.资金结算起点定为1,000。原则上1,000元以上通过转账支付 现金库存限额 出纳日常现金库存控制在20,000元以下，保险柜过夜现金不超过3,000元，超过上述限额必须于当天送存开户银行 现金内控制度 1. 现金收入、支出和保管由出纳负责办理 2. 出纳人员除登记现金日记帐，银行日记账外，不得兼管总帐、明细帐及债权债务登记。 3. 现金日记帐和银行日记账必须做到日清月结，既逐日逐笔序时登记，并每日清点库存现金，做到帐实相符 4. 现金收入应及时送存银行，不得坐支现金，不得以任何理由挪用公款或以白条充抵现金 5. 学校执行库存现金不定期抽查制度，并做好现金查库记录 6. 出纳员、收费员每日离岗前必须锁好保险柜，钥匙不得存放办公室 7. 严禁公款私存 一、现金报销制度 二、支票使用制度 1．若经办人员将支票遗失，应立即报告计财处主要负责人，并配合财务办理相关手续，由此造成的经济损失由支票遗失人承担。 2．支票使用后如账号或收款人错误，由经办人负责解决 3．严禁支票出借或转让给其他单位或个人使用。 报销票据必须是正式发票或财政及税务部门印发的统一票据。 发票内容要齐全。单位名称、日期、品名（必须填写具体名称）、单价、数量、金额等项目必须填写齐全，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改；必须用蓝、黑墨水笔填写；人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。 印章要齐全。报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开具发票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖开具发票单位的财务专用章。 基建、维修、装修、绿化等工程，结算时提供的发票必须是地税局或正式建安工程发票。 外出学习培训的教职工，不得用各类旅行社开具的发票作为学习、培训、考察、调研等活动的报销凭据 三、财务报销要求及规定 （一）原始票据的管理规定 1.原始票据的要求 原始票据遗失的处理办法：必须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需经办人和部门领导签字，分管校领导审签，财务审核，主管校领导签批同意，方可报销。 因公出差遗失交通票据的处理办法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说明经同行人员证明和分管校领导签字确认，遗失的火车票、汽车票，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；遗失双程票的，将不予报销。 2.原始票据遗失处理规定 三、财务报销要求及规定 部门购买物资申请报告 资产办办理入库单及领料单 政府采购审批表 采购合同 外出参加会议的必须有领导签批同意的会议通知 计财处审核报销 三、财务报销要求及规定 申请报告 入库领料 合同协议 报销 （二）财务报销的流程 教职工报销时，必须携带所有相关的原始票据，物资采购的需有领导签批同意的物资采购申请报告，验收入库、领料单、合同（协议）。属政府采购项目的在规定金额以下必须有协议供货合同，在规定金额以上必须经过公开招投标；外出参加会议的有领导签批同意的会议通知等 1.报销相关资料要求 XXXXXX 2015 6 6 5 6 都匀---贵阳 1 xx 车票金额 XXX XXX XXX 据标准不同地区填写 三、财务报销要求及规定 贵阳---都匀 6 6 7 1 xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx 零 零 零 x x x x 2.差旅费报销要求 发 票 三、财务报销要求及规定 此粘贴单仅粘贴发票，文件及其他附件附后 注：一事一贴 壹 校 办 壹佰元整 xxx 1000元以上需分管校领导签字 xxx xxx ￥100.00 xxx 1000元以上需财务校领导签字 差旅费报销标准按《黔南州州级党政机关差旅费管理办法》的通知（黔南行财［2014］21号）文件精神报销差旅费 教职工的探亲假费用报销按照《国务院关于职工探亲待遇的规定》国发[1981]36号执行 教职工经批准除学历教育外的学习、进修、培训费用的报销。时间超过30天的按贵州省财政厅印发的《关于贵州省事业行政单位在职干部教育经费开支的暂行规定》（92）黔财事字第1号执行（文件附后）。时间没有超过30天（按自然天数计算，路途时间除外）的按《黔南州州级党政机关差旅费管理办法》的通知（黔南行财［201