财务集中管理的方案设计.docVIP

PAGE  目 录  TOC \o 1-3 \h \z  HYPERLINK \l _Toc533415016 第一部分 现状及原因分析  PAGEREF _Toc533415016 \h 1  HYPERLINK \l _Toc533415017 一、上海理光财务管理现状  PAGEREF _Toc533415017 \h 1  HYPERLINK \l _Toc533415018 二、问题及原因分析  PAGEREF _Toc533415018 \h 1  HYPERLINK \l _Toc533415019 1、财务部职能定位问题  PAGEREF _Toc533415019 \h 1  HYPERLINK \l _Toc533415020 2、公司运行机制问题  PAGEREF _Toc533415020 \h 2  HYPERLINK \l _Toc533415021 3、制度执行与内部控制问题  PAGEREF _Toc533415021 \h 4  HYPERLINK \l _Toc533415022 4、各部门信息不集成，造成财务部门数据输入工作量很大  PAGEREF _Toc533415022 \h 7  HYPERLINK \l _Toc533415023 5、失败成本  PAGEREF _Toc533415023 \h 7  HYPERLINK \l _Toc533415024 6、以上问题总结  PAGEREF _Toc533415024 \h 8  HYPERLINK \l _Toc533415025 第二部分 财务集中管理方案  PAGEREF _Toc533415025 \h 10  HYPERLINK \l _Toc533415026 一、 成立计划财务部  PAGEREF _Toc533415026 \h 10  HYPERLINK \l _Toc533415027 二、建立全面预算体系  PAGEREF _Toc533415027 \h 10  HYPERLINK \l _Toc533415028 （一）全面预算基本思想  PAGEREF _Toc533415028 \h 10  HYPERLINK \l _Toc533415029 （二）选择全面预算方法  PAGEREF _Toc533415029 \h 11  HYPERLINK \l _Toc533415030 三、实现集中信息控制平台  PAGEREF _Toc533415030 \h 12  HYPERLINK \l _Toc533415031 四、实行标准成本管理制度  PAGEREF _Toc533415031 \h 12  HYPERLINK \l _Toc533415032 五、推行目标管理方法，构建以财务管理为中心的运营机制  PAGEREF _Toc533415032 \h 12  HYPERLINK \l _Toc533415033 第三部分 全面预算管理推行计划  PAGEREF _Toc533415033 \h 14  HYPERLINK \l _Toc533415034 一、基础工作  PAGEREF _Toc533415034 \h 14  HYPERLINK \l _Toc533415035 二、各部门功能定位  PAGEREF _Toc533415035 \h 15  HYPERLINK \l _Toc533415036 （一）高层管理者  PAGEREF _Toc533415036 \h 15  HYPERLINK \l _Toc533415037 （二）业务部门  PAGEREF _Toc533415037 \h 15  HYPERLINK \l _Toc533415038 （三）财务部门  PAGEREF _Toc533415038 \h 16  HYPERLINK \l _Toc533415039 三、全面预算管理推行计划  PAGEREF _Toc533415039 \h 17  HYPERLINK \l _Toc533415040 四、全面预算的编制流程  PAGEREF _Toc533415040 \h 17  HYPERLINK \l _Toc533415041 附件一  PAGEREF _Toc533415041 \h 22  HYPERLINK \