国立清华大学96年度增能计画.ppt

國立清華大學96年度增能計畫 會 計 室 業 務 簡 報 大 綱 本校財務狀況簡介 會計作業流程 經費核銷程序 經費核銷注意事項 「發展國際一流大學及頂尖研究中心」經費核銷注意事項 會計系統功能及使用 健全財務秩序與強化內部控制宣導 會計室組織及業務 結語 本校財務狀況簡介 95年度收入概況： 本校財務狀況簡介 95年度成本與費用概況： 本校財務狀況簡介 95年度購建固定資產計畫執行情形： 會 計 作 業 流 程 經費核銷程序 經費核銷注意事項 一般經費核銷注意事項： 會計作業參考手冊： 國立清華大學會計事務作業手冊(96.4) 國立清華大學會計業務標準作業流程SOP手冊(96.7) 支出標準及審核作業手冊(行政院主計處編訂95.1) 500萬元以上購案，請先簽奉校長核准。 經費核銷注意事項 一般經費核銷注意事項： 單價新台幣300萬元以上儀器，報請教育部轉呈行政院國家科學委員會審查。(97年度起調高為500萬元以上) 各類會議應以在機關內部辦理為原則，不得供應水果、點心。 採購案件及早規劃執行。 經費來源未定購案，請先簽奉核准；借款購案，並填具還款計畫。 經費核銷注意事項 研究計畫經費核銷注意事項： 國科會多年期計畫第2年以後撥款，須先繳交進度報 告及支用明細報告表。 「計畫催收、催結單通知」請於限期內塡妥擲回。 計畫結報，依規定期限完成。 會計室網頁- 「國科會補助專題研究計畫綜合討論問題集QA」 經費核銷注意事項 研究計畫經費核銷注意事項： 請特別加強請款、催收。 建教合作管理費、結餘款之支用依- 「建教合作收支管理要點」 「建教合作研究計畫結餘款分配、運用及管理要點」 「發展國際一流大學及頂尖研究中心計畫」經費核銷注意事項 本室網頁「發展國際一流大學及頂尖研究中心計畫」。 經費使用請依- 「發展國際一流大學及頂尖研究中心計畫經費使用原則及補充說明」 「校務基金及發展國際一流大學及頂尖研究中心計畫經費核銷注意事項」 核銷時敘明與本計畫之關聯性。 經費分攤，不得重複向同一部會內不同單位申請補助。 執行率追踪及季報-每月查填「已發包簽約數調查表」。 會計系統功能及使用 健全財務秩序與強化內部控制宣導 依據-「國立清華大學健全財務秩序與強化內部 控制工作小組作業要點」 目的-健全財務秩序與強化內部控制 每年於5月及11月辦理「出納會計事務查核」。 一切收支均應納入校務基金，嚴禁帳外帳。 預開收據或預付費用，請積極清理。 會計室組織及業務 簡報結束 敬請指教 * * 141 59 121 3 28 1,261 14 1,807 541 3,975 預算數 567 92 174 5 45 1,263 31 2,037 486 4,700 決算數 402.13 其他收入 155.93 受贈收入 143.80 資產使用及權利金收入 166.67 投資賸餘 160.71 利息收入 100.16 學校教學研究補助收入 221.43 推廣教育收入 112.73 建教合作收入 89.83 學雜費收入 118.24 收入合計 執行率% 收入項目 單位：百萬元 251 130 378 139 33 1,768 1,978 4,677 決算數 150 105 378 153 14 1,807 1,364 3,971 預算數 167.33 其他成本與費用 123.81 研究發展及訓練成本 100.00 管理及總務費用 90.85 學生公費及獎勵金 235.71 推廣教育成本 97.84 建教合作成本 145.01 教學研究及訓輔成本 117.78 成本與費用合計 執行率% 成本興費用項目 單位：百萬元 156 325 48 0 529 保留數 572 284 17 6 879 決算數 972 627 65 6 1,670 可支用預算數 74.90 三項設備 97.13 房屋及建築 100.00 土地改良物 100.00 土地 84.31 購建固定資產合計 執行率% 項目 單位：百萬元 預 算 概 算 分配與執行 決 算 核銷作業 編製傳票 款項支付 請購作業 確定經費來源 10萬元以下先提出採購申請單並至會計系統登 帳，採購作業授權使用單位自辦 10萬元以上先提出採購申請單並至會計系統登 帳，財物及勞務採購由採購組辦理，涉及營繕 及水電