财务管理实验讲义.ppt

单独调节“销售量”控制条产生的数据变化 模板使用说明 7－2 利润管理 第7章 Excel在利润管理中的应用 单独调节“单价”控制条产生的数据变化 模板使用说明 7－2 利润管理 第7章 Excel在利润管理中的应用 单独调节“变动成本”控制条产生的数据变化 模板使用说明 7－2 利润管理 第7章 Excel在利润管理中的应用 同时调节4个控制条产生的数据变化 模板使用说明 7－2 利润管理 第7章 Excel在利润管理中的应用 资产负债表 资产项目中，特别是补充了投资性房 地产、油气资产，将原来短期投资和长期 投资细分为交易性金融资产、持有至到期 投资、可供出售金融资产，存货中补充了 消耗性生物资产等。负债项目中补充了交 易性金融负债、修订和补充了应付职工薪 酬的内容范围。 模板使用说明 8－1 三张报表的列报 第8章 Excel在财务分析中的应用 利润表 最明显的变化是多步式利润表中将主营业务 收入和其他业务收入合并为营业收入项目；主营业 务成本、主营业务税金和附加及其他业务支出合并 为营业成本与营业费用，另外营业收入的抵减项目 中增加了“资产减值损失”项目，另外为了跟国际会 计准则趋同，首次将公允价值变动净损益列示在 利润表中。最后一栏增加了每股收益和稀释每股 收益的列示。 模板使用说明 8－1 三张报表的列报 第8章 Excel在财务分析中的应用 8－2－1－1 短期偿债能力指标 流动比率 模板使用说明 8－2 财务指标分析 第8章 Excel在财务分析中的应用 8－2－1 偿债能力指标 8－2－1－1 短期偿债能力指标 速动比率 现金流动负债比率 模板使用说明 8－2 财务指标分析 第8章 Excel在财务分析中的应用 8－2－1 偿债能力指标 8－2－1－2 长期偿债能力指标 资产负债率 产权比率 模板使用说明 8－2 财务指标分析 第8章 Excel在财务分析中的应用 8－2－1 偿债能力指标 部分正相关两项资产组合的收益率与风险 模板使用说明 5－3 证券投资组合分析 第5章 Excel在证券投资分析中的应用 现金管理概述 现金最佳持有量决策模型 成本分析模型 模板使用说明 6－1 现金的管理 第6章 Excel在流动资产管理中的应用 例：甲企业现有3种现金持有方案，方案A、方案B、 方案C，其成本如图6-1所示，要求确定最佳现金持有量？ 模板使用说明 6－1 现金的管理 第6章 Excel在流动资产管理中的应用 存货模型 例：某企业现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天 计算)需要现金100000元，现金与有价证券的转换成本 为每次200元，有价证券的年利率为10%，要求确定企 业最佳现金持有量。 模板使用说明 6－1 现金的管理 第6章 Excel在流动资产管理中的应用 模板使用说明 6－1 现金的管理 第6章 Excel在流动资产管理中的应用 应收账款管理 信用标准决策模型 例：A公司目前的经营情况和信用标准如图6-6 所示，公司现根据自身和市场实际情况提出两 个信用标准方案，有关数据如图6-6所示。那么， 公司应采用哪个方案？ 模板使用说明 6－2 应收账款的管理 第6章 Excel在流动资产管理中的应用 模板使用说明 6－2 应收账款的管理 第6章 Excel在流动资产管理中的应用 信用条件决策模型 例：A公司拟改变信用条件，现有两个可供选择 的信用条件方案，有关资料如图6-11所示。那么， 该公司应采用哪个方案？ 模板使用说明 6－2 应收账款的管理 第6章 Excel在流动资产管理中的应用 模板使用说明 6－2 应收账款的管理 第6章 Excel在流动资产管理中的应用 模板使用说明 6－2 应收账款的管理 第6章 Excel在流动资产管理中的应用 收账政策决策模型 例：如上A公司在不同收账政策下的有关资料 如图6-16所示。那么，该公司是否应该采用 建议的收账政策？ 模板使用说明 6－2 应收账款的管理 第6章 Excel在流动资产管理中的应用 模板使用说明 6－2 应收账款的管理 第6章 Excel在流动资产管理中的应用 模板使用说明 6－2 应收账款的管理 第6章 Excel在流动资产管理中的应用 存货成本以及经济订货批量 基本经济订货批量模型 例：B公司全年需要某种材料3600kg，一次订货 费用25元，材料单价20元/kg，材料的存储费率 为10%