财务报告（未经审计） .PDFVIP

财务报告 （未经审计） 一、会计报表 （附后） 二、会计报表附注 (一)公司简介 太原双塔刚玉股份有限公司 （以下简称“公司”）是经山西省人 民政府晋政函[1997]72号文批准，由太原双塔刚玉 （集团）有限公 司和太原东山煤矿有限责任公司共同发起，采用募集方式设立的股份 公司，公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]378号文批准， 于1997年7月21日向社会公开发行人民币普通股5500万股，并于 同年 8月 8日在深圳证券交易所上市交易,上市时公司股本总额为 15500万元。1999年6月7日公司实施了1998年度利润分配及资本 公积金转增股本方案，即每10股送红股2股派发现金红利0.50元（含 税），用资本公积金每10股转增4股，公司送转股后，股本增加9300 万元，股本总额为24800万元。2000年7月31日公司经中国证监会 证监公司字[2000]117号文批准，按公司1999年12月31日股本总 额24800万股为基数，按10股配售3股的比例向全体股东配售股份， 应配售股份合计7440万股，其中发起人应配售4800万股，实际配售 240万股，公司实际配售股份增加股本 2880万股，配股后股本金额 为27680万元。 公司于 1997年8月4日在山西省工商行政管理局注册登记，取 得营业执照，营业执照注册号为1400001005546。 公司法定代表人：杜建奎 公司住所：山西省太原市郝庄正街62号 公司经营范围：棕刚玉系列产品、特种耐火材料、自动化立体仓 库、钕铁硼的生产、销售及出口贸易；火力发电、供热等。 （二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：公司执行 《企业会计准则》和 《企业会计制度》 及其补充规定。 2、会计年度：自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币：以人民币为记账本位币。 4、计账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成 本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按当日市场汇率中间价折合成人民币入账，期 末将外币账户余额按期末市场汇率中间价进行调整，所发生的汇兑损 益，属于资本性支出的，记入资产价值；属于收益性支出的，记入当 期损益。 6、外币会计报表折算方法 按照财政部财会字 （1995）11号文 《合并会计报表暂行规定》,所 有者权益项目 （不含未分配利润项目）以发生时的人民币市场汇率折 算为人民币；资产、负债项目及损益表项目以合并会计报表决算日的 人民币市场汇率折算为人民币，未分配利润项目以折算后的利润分配 表中该项目中的数额作为其数额列示，折算后资产类与负债类和所有 者权益合计数的差额，作为报表折算差额在 “未分配利润”项目后单 独列示。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短 （从购买日起，三个月内到 期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 8、短期投资核算方法 短期投资指各种能够随时变现、持有时间不超过一年的有价证券 以及不超过一年的其他投资。 (1)短期投资成本的确认 a、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、 手续费等相关费用作为投资成本，但不包括实际价款中已宣告但尚未 领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。 b、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为投资 成本。 c、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资， 或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的 相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股 利，或已到付息期但尚未领取的债券利息，作为投资成本；涉及补价 的，收到补价的按应收债权账面价值减去补价加上应支付的相关税 费，作为投资成本；支付补价的按应收债权账面价值加上支付的补价 和应支付的相关税费，作为投资成本。 d、以非货币性交易换入的短期投资，按 《企业会计准则——非 货币性交易》的规定确定换入的短期投资成本。 (2)短期投资持有期间所获得的现金股利或利息冲减短期投资 账面价值。 (3)处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的 差额确认为当期投资收益。 (4