浙江五洲新春集团股份有限公司年报信息披露重大差错责任追.PDFVIP

浙江五洲新春集团股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 （2017年12月修订） 第一章 总 则 第一条 为进一步提高浙江五洲新春集团股份有限公司 （以下简称“公司” ） 规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，加强对年报 信息披露责任人的问责，提高年报信息披露的质量和透明度，根据《中华人民共 和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》及 其他相关法律、法规和规定，结合 《浙江五洲新春集团股份有限公司》（以下简 称《公司章程》）及本公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度是指年报信息披露工作中有关人员或外部中介机构，未履行 或者不正确履行职责、义务以及其他原因，造成公司年报披露出现重大差错，而 对公司造成重大经济损失或不良社会影响时的追究与处理制度。 第三条 本制度遵循的原则：实事求是、客观公正、有错必究；过错与责任 相适应；责任与权利对等原则。 第二章 责任人及差错范围的认定 第四条 本制度所指的责任人指负责公司年报信息披露的相关工作人员及其 知情人，外部中介机构。 第五条 本制度所指的年报信息披露重大差错范围包括以下情形： 一、违反《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》 等国家法律、法规的规定，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的； 第1 页 共3 页 浙江五洲新春集团股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 二、违反《上市公司信息披露管理办法》以及中国证监会和上海证券交易所 发布的有关年报信息披露指引、准则、通知等，使年报信息披露发生重大差错或 造成不良影响的； 三、会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》及相关解释 2 规定、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告 的一般规定（2014 年修订）》等信息披露编报规则相关要求 ，存在重大错误或 重大遗漏； 四、违反《公司章程》、《信息披露事务管理制度》以及公司其他内部控制 制度，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的； 五、未按照年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披露重大差错或 造成不良影响的； 六、年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造成不良影响的； 七、其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的 ； 八、业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异且不能提供合理解释； 九、业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标存在 重大差异且不能提供合理解释的； 十、其他年报信息披露的内容和格式不符合中国证监会《公开发行证券的公 司信息披露内容与格式准则第 2 号--年度报告的内容与格式（2014 年修订）》、 证券交易所信息披露指引等规章制度、规范性文件和《公司章程》、《信息披露管 理制度》及其他内部控制制度的规定，存在重大错误或重大遗漏； 十一、监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。 第六条 有下列情形之一，应当从重或者加重处理。 第2 页 共3 页 浙江五洲新春集团股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 一、情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因确系个人主观因素所致的； 二、打击、报复、陷害调查人或干扰、阻挠责任追究调查的； 三、不执行董事会依法作出的处理决定的； 四、董事会认为其它应当从重或者加重处理的情形的。 第七条 有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理。 一、有效阻止不良后果发生的； 二、主动纠正和挽回全部或者大部分损失的； 三、确因意外和不可抗力等非主观因素造成的； 四、董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的情形的。 第三章 问责程序和措施 第