大公信用评级质量管理制度-大公国际资信评价有限公司.PDFVIP

大公信用评级质量管理制度 第一章 总则 第一条 为规范大公国际资信评估有限公司 （以下简称“大 公”）评级质量管理，提升质量管理水平，根据监管法律法规及 大公质量管理要求，特制定本制度。 第二条 本制度适用于大公信用评级质量管理工作。 第二章 组织与职责 第三条 大公风险管理委员会是信用评级质量管理决策机构， 主要职责为： （一）审议信用评级质量管理制度、流程及标准； （二）组织质量管理重大风险事件处理工作，审议事件调查 报告及处理决定。 第四条 大公风险管理部是信用评级质量管理归口部门，主 要职责为： （一）建立完善质量管理体系和控制机制； （二）制定质量管理制度、流程及标准； （三）监督、检查和考核评级业务部门质量管理执行情况， 定期提报质量检查报告； （四）监督落实评级质量事故处理措施； （五）建立完善质量管理数据库。 第三章 质量管理内容 1 第五条 尽职调查质量。信用评级尽职调查质量管理包括进 场前准备、现场访谈、调研汇报等环节内容。 （一）进场前准备 1、评级业务部门总经理组建评级项目组，指定项目组成员 和负责人，评级项目组至少由2 名专业分析人员组成。部门总经 理须审核评级小组成员是否符合要求及项目组成员利益冲突情 况，要求项目组成员签署 《利益冲突回避承诺书》。 2、项目组成员收集并研究分析受评对象及其所处行业供需、 进入和退出壁垒、上下游情况和竞争对手等重要信息。 3、分析师制定评级项目工作方案，部门技术总监负责审核 方案质量。 （二）现场访谈 1、须访谈受评对象或受评级证券发行人的董事、监事、高 级管理人员以及主要业务和管理部门负责人（至少二至三名高层 管理者）； 2、须实地考察受评对象或受评级证券发行人主要生产经营 现场，核实生产经营现状、资产状况、在建项目等。必要时，对 金融机构、行政主管部门、工商税务部门、财政部门、关联公司、 主要业务往来单位等相关机构进行调研访谈。 3、访谈须记录访谈对象姓名、职务、访谈时间、访谈内容 等，记录字迹清晰整洁，内容完整、真实、可靠，并经被访谈人 签字确认。 4、访谈收集资料须包括企业税务登记文件、公司章程、股 东信息及持股比例、公司治理情况、组织架构、人员状况等基础 资料，生产经营数据、设备技术资料、研发情况、管理制度文件、 经营计划与总结报告、发展规划等生产经营资料以及受评对象及 2 主要子公司财务审计报告、授信情况及企业征信报告等。若有增 信措施的，需要收集增信方案、担保方相关材料或抵质押资料等。 若评级对象为证券化产品，须收集资产池内基础资产相关资料、 交易结构设计方案及其涉及主体资料等。 （三）调研汇报 1、现场访谈结束后3个工作日内，项目组须向部门总经理、 技术总监汇报调研情况。 2、项目组上传访谈记录，技术总监审核调研充分性、访谈 完备性、现场作业流程合规性和资料收集完整性、真实性、可靠 性，以及是否符合大公评级业务认定标准。 3、项目组成员和部门技术总监对调研结果负责。若发现由 于政策、政治等原因导致受评对象发生重大变化，可能影响评级 结果准确性，部门技术总监须即时上报大公风险管理委员会，由 风险管理委员会决定是否重新调研。 第六条 报告撰写质量 （一）分析师汇总整理评级资料、建立工作底稿，并保证评 级文件资料内容真实性、准确性和完整性。 （二）分析师分析受评对象信用风险，形成初评报告。如受 评对象有信用增级措施，须详细分析评价措施效果。 （三）行业小组须对评级报告撰写提供技术支持。 第七条 三级审核质量 （一）评级项目提交评审委员会评审前，须完成三级审核并 形成评级报告初稿；会前质量审核须要素全面，修改意见清晰并 明确是否复审及提交下一级审核。 一审主要审核资料完整性、