湖北美术馆2014年文化大发展大繁荣专项资金绩效-湖北文化厅.DOC

湖北省省级财政项目资金绩效评价报告 项目名称：文化大发展大繁荣专项资金 项目单位：湖北美术馆 主管部门：湖北省文化厅 评价机构：武汉宏信会计师事务有限公司 2015年5月25日 目 录 财政支出项目绩效评价评分结果 3 项目基础信息 5 摘 要 7 ·概述 7 ·评价结论 7 一、评分结果 7 二、主要结论 7 ·问题与建议 8 一、存在的问题 8 二、建议 9 绩效评价报告正文 11 一、项目基本情况 11 （一）项目概况 11 1、项目立项背景 11 2、项目实施情况 12 3、经费来源和使用情况 16 （二）项目绩效目标 18 二、绩效评价的工作情况 18 （一）绩效评价目的 18 （二）绩效评价设计与实施过程 19 （三）绩效评价框架 23 （四）证据收集方式 29 三、 项目绩效分析及评价结论 30 （一）项目投入 30 （二）项目过程 33 (三)项目产出 44 （四）项目效果 50 4.1社会效益 50 4.2经济效益 54 4.3可持续影响 55 （五）评价结论 59 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 60 （一）主要经验及做法 60 （二）存在的问题 62 （三）建议 63 五、需要说明的事项 65 六、附件 66 财政支出项目绩效评价评分结果 一级指标 二级指标 三级指标 指标说明 评分 投 入(12) 项目立项(12) 依据充分性（2分） ①立项申请是否符合规定，是否有立项依据，可研报告是否完整，编制是否科学、实事求是。 2 目标合理性（3分） ①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；②是否与项目实施单位职责密切相关；③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平，与单位实际情况是否相符。④项目投资估算是否准确。 3 指标明确性（5分） ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的长期和年度绩效指标；②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；③是否与项目年度任务数或计划数相对应；④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。 3 资金落实(6) 预算执行率（2） 预算执行率=（实际执行资金/预算投入资金）×100%。 2 过程(28) 资金管理(10) 资金管理制度（2分） ①项目单位有无项目资金管理办法；②资金管理办法是否符合相关财务制度规定,管理办法内容是否根据项目资金特点对各程序进行规定。 2 资金使用合规性（5分） ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续，相关支出是否办理政府采购手续；③是否符合项目预算批复或合同规定的用途；④是否超标列支相关费用；是否专款专用，存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 3 资金单独核算（3分） ①合理合规建立相关账目、科目；②项目经费独立核算。 3 财务管理（6） 管理制度健全及有效性(2分） ①是否已制定或具有相应的项目财务管理办法且符合相关财务会计制度的规定；②是否建立严格的财务报销制度，发票是否合法合规；③是否建立严格印鉴管理机制；④是否建立内控监督机制。 2 财务信息质量（2） ①帐簿证件齐全、帐实相符、会计核算清楚规范；②原始凭证符合要求，手续齐全。 2 财务监控有效性（2分） 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 2 项目管理（12） 管理制度及执行情况（2分） ①是否有完整的业务管理制度和健全的责任制度；②制度是否得到贯彻与执行。 2 组织实施（3分） ①目所需人员、设备设施等条件是否落实到位②信息资源是否共享，在线服务的信息、内容丰富多彩、及时准确；③供应商是否办理招投标等相关手续，保安、保洁、设备管理等后勤服务社会化程度是否高。 3 藏品验收与管理（5分） ①藏品收藏是否有规范的收藏程序与制度；②是否有艺术委员会对藏品进行鉴定；③收藏作品是否按要求进行保管与维护，是否有完善的藏品数据库；④藏品陈列是否规范，安全保障设备是否完善 4 档案管理（2） ①是否具备完善的展览、典藏、社教育等艺术活动和业务工作的档案资料，②档案是否案健全，资料是否详实，归档是否及时。 2 产出(30) 完成率（22） 参观人次完成率(5分) 项目申请单位计划33万参观人次的完成情况，比上年增长3万人次是否完成。 5 展览完成率(5分) 项目申请单位计划22场参展的完成情况，比上年增2场是否完成，是否按计划时间完成。 5 作品收藏完成率（5分） 项目申请单位计划收藏作品193件是否完成。 5 公教工作完成率（5分） 项目申请单位计划开展公教活动14场，比上年增加4场否