单位开户、销户及变更.doc

一、基本存款账户 基本存款账户是指存款人办理主要转账结算和日常现金收付的账户。单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。存款人的主要经营活动的转账、现金结算要通过基本存款账户办理，工资、奖金等现金的支取只能通过基本存款账户办理。 （一）、开户条件及开户资料 下列存款人可以申请开立基本存款账户，并向开户银行出具下列文件之一： ( 企业法人，应出具企业法人营业执照正本。 ( 非法人企业，应出具企业营业执照正本。 ( 机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。 ( 军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。 ( 社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。 ( 民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。 ( 外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。 ( 外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。 ( 个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。 ( 居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。 ( 独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。 ( 其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。 (需注意的是：出具的营业执照、证书、批文等必须是正本。 除以上各形式的存款人应出具的基本材料外，还需出具以下文件： ( 如从事生产、经营活动的单位纳税人还应出具税务部门颁发的税务登记证。同时缴纳国税、地税的开户申请人，应要求同时提交国税和地税的税务登记证。对于税务部门要求开立基本户后才发税务登记证，在单位补交税务登记证之前，该账户暂不办理结算业务。 ( 技术监督部门核发的组织机构代码证。 ( 法人代表或负责人身份证原件及复印件（授权他人办理的，应出具法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件）。 ( 开立单位银行结算帐户申请书 需注意：开户行可根据需要，要求申请开立基本存款帐户的单位客户提供其他证明文件。 （二）、异地开户 经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，还应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明。 存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。(正式开立是指人行核准日期) ? 二、临时存款账户 临时存款账户是存款人因临时需要开立的账户，用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。存款人可以通过临时存款账户办理转账结算和符合国家现金管理规定的现金收付业务，不得变相作为基本存款账户使用。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。 临时存款账户的有效期最长不得超过2年，存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在到期前十五天向开户行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。（应自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。）对于施工企业等客户因承担项目建设周期长，超过2年时间仍未完工的，账户有效期到期后按规定向人民银行重新办理临时存款账户开户手续，开户行通过CCBS系统账户展期功能沿用原账号。（依据：建结〔2009〕86号 “关于进一步明确单位人民币结算账户开户有关事项的通知”） （一）、开户条件和开户资料 下列情况，存款人可以申请开立临时存款账户： 临时机构，应出具基驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。 异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同。外国及港、澳、台建筑施工及安装单位，应出具行业主管部门核发的资质准入证明。 异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文。 注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。（注册验资的在开户时不需要出具基本存款账户开户核准通知书） 以上2、3项还应出具基本存款账户核准通知书（外国及港、澳、台建筑施工及安装单位除外），法人代表或负责人身份证，授权他人办理的，还应出具法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件及被授权人的身份证件，开户申请书。 ( 验资成功的，开户银行应根据工商行政管理机关核发的法人营业执照正本，报人民银行核准后，办理账户性质变更手续，将临时存款账户变更为基本存款账户。 ( 存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务，但