河南中源化学股份有限公司盈利预测审核报告.pdfVIP

河南中源化学股份有限公司 盈利预测审核报告 瑞华专审字[2013]号 目 录 一、盈利预测审核报告································································· 1 二、盈利预测报告 1、盈利预测报告的编制基础及基本假设···································· 2 2、盈利预测表及附表··································································· 4 3、盈利预测报告的编制说明······················································· 17 河南中源化学股份有限公司 盈利预测报告的编制基础及基本假设 河南中源化学股份有限公司 盈利预测报告的编制基础及基本假设 重要提示：河南中源化学股份有限公司（以下简称：“本公司”或 “公司”）2013 年度及2014 年度盈利预测报告是本公司在最佳估计假设的基础上并遵循谨慎性原则编 制的，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使 用。 一、 编制基础 本公司以2008 年度、2009 年度、2010 年度、2011 年度、2012 年度及2013 年1-9 月经审计的实际经营业绩为基础，根据 2013 年 1-9 月的实际业绩及对 2013 年度剩余 3 个月和 2014 年全年以现行结构之预测业绩，以预测期间公司的经营条件、经营环境、 金融、财税政策及与本公司相关的法律、法规和市场情况等国家宏观政策方面的合理假 设为前提，以预测期间本公司的经营能力、投资计划、建设计划、营销计划、工程预算、 进度预算和费用预算等为依据，考虑现时各项基础、能力、潜力、建设、技术条件，并 遵循谨慎性原则编制了2013 年度及2014 年度盈利预测报告。编制该盈利预测报告所依 据的主要会计政策和会计估计均与本公司实际采用的主要会计政策和会计估计相一致。 2013 年 5 月，为调整河南中源化学股份有限公司产业结构，本公司将持有的河南 三源粮油食品有限责任公司 41.00%的股权与兴安盟博源投资有限公司（以下简称“兴 安投资”）持有的兴安盟博源化学有限公司 100.00%的股权进行置换，双方交易以评估 值为基础，并于2013 年6 月30 日前完成交易并支付了部分价款。 2013 年1-9 月和2012 年度的相关数据以模拟财务报告为基准，即模拟财务报告的 框架为模拟上述交易在模拟报告期初已完成，即中源化学持有兴安盟博源化学有限公司 股权而不持有河南三源粮油食品有限责任公司股权，并根据同一控制下合并的相关规 定，对2011 年度合并财务报表模拟持有兴安盟博源化学有限公司股权而不持有河南三 源粮油食品有限责任公司股权，其他原合并范围子公司不变。2013 年 10-12 月和2014 年度的预测数据为在现框架下进行预测。 二、 基本假设 本盈利预测报告基于以下重要假设： 1、本公司所遵循的国家现行政策、法律以及当前社会政治、经济环境不发生重大 河南中源化学股份有限公司 盈利预测报告的编制基础及基本假设 变化； 2、本公司各项经营业务所涉及地区的有关部门现行政策、法律、法规及其他经济 环境仍如现实状况无重大改变； 3、本公司所遵循的税收政策不发生重大变化； 4、本公司适用的金融机构信贷利率以及外汇市场汇率相对稳定； 5、本公司所从事的行业及市场状况不发生重大变化； 6、本公司能够正常营运，组织结构不发生重大变化； 7、本公司经营所需的原材料、能源、劳务等能够取得且价格无重大变化； 8、本公司制定的生产计划、销售计划、投资计划、融资计划等能够顺利执行； 9、在盈利预测期间将不