发达资本主义国家监管国有企业的模式.doc

发达资本主义国家监管国有企业的模式 发达资本主义国家的国有企业，大多存在于非竞争性领域，负责为社会提供公共产品，相当一部分国有企业还承担着高新技术的支柱产业部门的发展，在国民经济运行中发挥着极其重要的作用，已成为国民经济和社会发展的重要组成部分。因此，发达资本主义国家对国有企业十分重视，特别是在注重以市场为基础优化资源配置的同时，采取多种手段和措施，加强对国有企业的监管，以确保国有企业的稳步发展。其监管模式主要有以下几种： 一、法律监管模式。这是发达资本主义国家监管国有企业的普遍模式。如美国对国企的监管主要是通过议会为主的监管体系进行的，议会是立法机构，有权决定国有企业的设立、撤销以及内部管理体制的变革。每成立一个国有企业，就由议会通过一个单行法律，规定企业设立目的、董事会组成和经营方式等，以达到管理和控制企业的目的。英国也是如此。议会负责确定每一个国有企业的结构、权利和义务，还可以直接授权给主管部大臣，负责对国有企业进行监管。国有企业每年要向议会提交年度报告的帐目，听取企业的年度报告，监督和审核国有企业的经营状况。 二、政府设立专门部门实施监管模式。发达资本主义国家国有企业主要分布在公共事业和基础工业部门，作为政府影响经济发展、实施宏观调控、为社会公众提供服务的工具，政府往往十分重视，设立专门的部门进行有效监管，以保持足够的控制力。如英国在20世纪70年代，依法组建了以管理国有股权为主的部门——国家企业局。企业局通过委派产权代表进入企业董事会，建立一系列报告制度。后来英国政府又将监管机构主要集中在财政部，财政部通过财政预算，审批由各主管部门提交的投资报告等方式对国企进行监管。意大利的国有企业主要为国家参与制企业，意大利在1956年专门成立了国家参与部，负责国家参与制企业的监管活动。1976年又成立国会两院常务委员会，负责审议有关国有企业经营活动的情况报告，并进行评价和管理。1992年政府撤销国家参与部，其职能分别由国库部、预算部和工业部行使，国库部成为国有企业的股东，预算部负责对国有企业监督，工业部决定国有企业的战略方针，分工明确，有效配合，监管有力。 三、层级管理、股份控制模式。政府对国有企业主要分为三个层次进行管理：第一层是政府部门，第二层是法定机构或政府控股公司，第三层是国有企业。法定机构主要是特定立法条件下所设立的官方机构，负有法律赋予的监管国有企业的行政职能。控股公司一般为政府全资拥有，并代表政府对所属国有企业持有股份。控股公司对所属国有企业主要通过股权管理实施监管，依法享有资产受益和重大决策等权利。所属国有企业董事的委派，一般由控股公司提名或直接派出。控股公司按照持有子公司股权比例，参与决定股息分配，并按股份取得股利。这种模式的最大好处就在于，既保证了企业充分的经营自主权，又有利于政府实施有效的宏观调控。目前新加坡、韩国等都采取这种管理模式。 四、双重委员会监管模式。即董事会和监事会的模式。如在德国，规定董事会独立负责对公司的经营方针、赢利能力、营业过程以及公司事务等状况进行监管，监事会则负责对董事会进行监督。德国国有企业的监事会负责选任董事会成员，监督董事会的活动。目前许多发达国家都采取独立董事会制度。董事会成员由社会多方面人士组成，主要包括政府选派、专家董事、本企业负责人、职工董事以及股东董事等组成。这些人员中，特别是专家等外部董事，往往是行业和市场的专家，可以起到监管国有企业的特有效果。一些发达国家在董事会中，还实行记名投票决策制，国有企业的重大决策需经董事会投票通过，这样则可有效避免企业的决策失误。 五、审计监管模式。通过审计的方式对国有企业实行有效监管，是目前许多发达资本主义国家普遍采取的做法。美国审计署对国有企业的经营状况、财务收支实行动态监控，要求企业按规定报送财务报表，说明财务情况，由审计署对财务报表进行审计。任何人士如发现国有企业有不良现象，均可以向审计署反映。在德国，联邦审计署作为全国最高稽核单位，其职责之一就是负责稽核国有企业的开支报表和经济行为的合理性，政府所属的国有企业均必须由联邦审计署进行稽核。 六、计划合同模式。计划合同制是法国政府对国有企业资产实施有效监管的一种模式。国家通过和企业签订计划合同、项目合同等，从法律上规定双方的义务，调整国家和企业的关系。政府通过对企业计划合同执行情况的跟踪，确保国有企业的发展战略和国家目标的一体化，以防止企业决策失误，从而减少国有资产流失。另外，美国政府也经常通过有关部门的行政指令，来确定国有企业的投资指标，同企业签订生产合同，并利用补贴、税收等经济杠杆对企业的经济活动进行调节，同时实施财务监督，确保国家对国有企业的控制力。