南京华日液晶显示技术有限公司审计报告.pdf

南京华日液晶显示技术有限公司 审计报告 天职业字[2013]1437号 8 审计报告 天职业字[2013]1437号 南京华东电子信息科技股份有限公司： 我们审计了后附的南京华日液晶显示技术有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包 括 2013 年 10 月 31 日的资产负债表，2013 年 1 月 1 日至2013 年 10 月 31 日的利润表、所有者 权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 9 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵 公司 2013 年 10 月 31 日的财务状况以及2013 年 1 月 1 日至2013 年 10 月 31 日的经营成果。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注三所述，贵公司 2013 年 1-10 月发生亏损 5,173.24 万元，截至 2013 年 10 月 31 日，累计亏损45,629.45 万元，流动负债总额高于流动 资产总额 11,695.18 万元。贵公司已在财务报表附注三充分披露了拟采取的改善措施，但其持 续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 五、其他事项 本报告审计目的为南京华东电子信息科技股份有限公司转让所持南京华日液晶显示技术 有限公司股权事项，不得作为其他任何目的的引用或使用。 中国注册会计师： 中国·北京 二○一三年十一月十二日 中国注册会计师： 10 南京华日液晶显示技术有限公司 2013 年1 月1 日至10 月31 日财务报表附注 （ 除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 南京华日液晶显示技术有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 2001 年 4 月 30 日 经外经贸字（2001）3803 号文件批准设立的中日合资企业。公司注册地址：南京市经济技术开 发区恒通大道 19 号，经营期限 20 年，总投资 2,941.00 万美元，注册资本 1,800.00 万美元。 2003 年 9 月 10 日南京永华会计师事务所有限公司出具宁永二验字（2003）032 号验资报告， 股东已按公司章程规定全部出资到位，其中：南京华东电子信息科技股份有限公司占 55.00%， 南京新港开发总公司占 20.00%，日本株式会社 ITT 占25.00%。 2008 年 5 月 16 日南京市中级人民法院民事裁定书（2007）宁执字第 170 号之五 《民事裁 定书》，将日