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美利诺私人有限公司 2012年度及截至2013年7月31日止7个月期间 财务报表及审计报告  美利诺私人有限公司 2012年度及截至2013年7月31日止7个月期间财务报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1 - 2 合并及公司资产负债表 3 合并及公司利润表 4 合并及公司现金流量表 5 合并所有者权益变动表 6 公司所有者权益变动表 7 财务报表附注 8 - 45  审计报告 普华永道中天审字(2013)第24134号 (第一页，共二页) 豪威投资有限公司董事会： 我们审计了后附的美利诺私人有限公司(Merino Pte Lte., 以下简称“美利诺公 司”)的财务报表，包括2012年12月31日及2013年7月31日的合并及公司资 产负债表，2012年度及截至2013年7月31日止7个月期间的合并及公司利润 表、合并及公司所有者权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是美利诺公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允 列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价财务报表的总体列报。  - 2 - 普华永道中天审字(2013)第24134号 (第??页，共二页) 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述美利诺公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了美利诺公司2012年12月31日及2013年7月31日的财务状况以及 2012年度及截至2013年7月31日止7个月期间的经营成果和现金流量。 四、使用和分发限制 本报告仅供豪威投资有限公司拟收购Recosia China Pte Ltd持有的美利诺公司 权益交易之用，不得用作任何其它目的。 普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙) 中国?上海市 2013年12月17日 注册会计师 注册会计师 ———————— 罗 占 恩 ———————— 王 豆 豆 美利诺私人有限公司 2012年12月31日及2013年7月31日合并及公司资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 3 - 资 产 附注 2013年7月31日 合并 2012年12月31日合并 2013年7月31日公司 2012年12月31日公司 流动资产 货币资金 七(1) 14,803,510 10,115,654 - - 应收账款 七(2)(a) 196,763 806,963 - - 预付款项 73,541 386,493 25,406 96,916 其他应收款 七(2)(b) 298,183,245 353,435,675 - - 存货 24,321 24,321 - - 流动资产合计 313,281,380 364,769,106 25,406 96,916 非流动资产 长期股权投资 十二(1) - - 486,989,088 495,398,769 投资性房地产 七(3) 538,823,905 561,975,221 - - 固定资产 七(