铜陵有色股份天马山黄金矿业有限公司审计报告.pdfVIP

会审字[2013]2361 号 审计报告 铜陵有色金属集团股份有限公司： 我们审计了后附的铜陵有色股份天马山黄金矿业有限公司（以下简称“天马 山”）财务报表，包括2013 年7 月31 日的资产负债表，2013 年 1-7 月的利润表、现 金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是天马山管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2 ）设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 1 三、审计意见 我们认为，天马山财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了天马山 2013 年 7 月 31 日的财务状况以及2013 年 1-7 月的经营成果和现金流 量。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：李友菊 （北京）有限公司 中国注册会计师：宋文 中国·北京 中国注册会计师：刘勇 二○一三年九月二十六日 2 铜陵有色股份天马山黄金矿业有限公司 财务报表附注 截止2013 年7 月31 日 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 铜陵有色股份天马山黄金矿业有限公司（以下简称 “本公司”或“公司”），于 2004 年3 月由铜陵有色金属集团控股有限公司 （以下简称“控股公司”）及铜陵有色 金属集团股份有限公司 （以下简称 “股份公司”）共同投资成立，注册资本为人民币 2,000 万元，其中股份公司出资人民币 1,137 万元，持股比例为56.85%，控股公司出 资人民币863.00 万元，持股比例为43.15%。 本公司主要从事硫金矿开采，选冶处理及相关产品的销售。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1．财务报表编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准 则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2 ．遵循企业会计准则的声明 本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反 映了本公司20 13 年7 月31 日的财务状况、20 13 年1-7 月的经营成果和现金流量等有 关信息。 3 ．会计期间 本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。 4 ．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5 ．记账基础和计量属性 本公司以权责发生制为记账基础。 3