铜陵有色：审计报告（一）.pdfVIP

会审字[2013]2318 号 审 计 报 告 铜陵有色金属集团股份有限公司： 我们审计了后附的铜陵有色金属集团控股有限公司铜冠冶化分公司（以下简称 “铜冠冶化”）按照财务报表附注二、1 所述的编制基础编制的模拟财务报表，包括 2013 年6 月30 日的模拟资产负债表，2013 年1-6 月的模拟利润表以及模拟财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报模拟财务报表是铜冠冶化管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照财务报表附注二、1 所述的编制基础编制模拟财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对模拟财务报表是 否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关模拟财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的模拟财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与模拟财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价模拟财务报表的总体列报。 1 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，铜冠冶化模拟财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二、1 所述 的编制基础编制，公允反映了铜冠冶化2013 年6 月30 日的模拟财务状况以及2013 年1-6 月的模拟经营成果。 需要说明的是，本审计报告仅供铜陵有色金属集团股份有限公司非公开发行股 票之目的使用，不得用作任何其他目的。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：李友菊 （北京）有限公司 中国注册会计师：宋文 中国·北京 中国注册会计师：刘勇 二○一三年九月二十六日 32 铜陵有色金属集团控股有限公司铜冠冶化分公司 财务报表附注 截止2013 年6 月30 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 铜陵有色金属集团控股有限公司铜冠冶化分公司（以下简称“本公司”或“公 司”）是由铜陵有色金属集团控股有限公司（原名为“铜陵有色金属（集团）公司”， 以下简称“有色控股”）设立的分公司，于2005 年 10 月 18 日在铜陵市工商行政管 理局办理工商注册登记。公司营业场所：铜陵市循环经济工业试验园，公司负责人： 左永伟。 本公司经营范围为：一般经营项目包括铁球团、化工产品（除危险品）生产、 销售，铁精砂购销；许可经营项目包括危险化学品生产（限80 万吨/年工业硫酸生产 工艺系统）（凭安全生产许可证）。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据《企业会计准则》制 定。未提及的业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，并按 25% 的税率模拟计算企业所 得税，在此基础上编制模拟财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本