光线传媒：2012年度内部控制自我评价报告.pdfVIP

北京光线传媒股份有限公司 2012 年度 内部控制自我评价报告 评价时间：2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 北京光线传媒股份有限公司 内部控制自我评估报告 北京光线传媒股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告 北京光线传媒股份有限公司( 以下简称“公司”)根据财政部等五部委联合颁发 的《企业内部控制基本规范》的相关规定，按照公司董事会及其下设审计委员会 的要求，由内审部组织有关部门和人员，从内部环境、风险评估、控制措施、信 息与沟通、检查监督几个方面，对公司2012 年内部控制的有效性进行了评估，现 将公司2012 年度内部控制体系建设和执行情况阐述与评价如下： 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部 控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内 部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内 部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 一、 公司建立内部控制的目的和遵循的原则 （一）基本目标 1. 建立和完善符合现代企业制度要求的内部治理和组织结构，形成科学的决 策、执行和监督机制，保证公司经营管理合法合规；保证公司经营管理目标的实 现； 2. 保证国家法律、公司内部规章制度及公司制度的贯彻落实； 3. 建立、健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员 的预算控制机制； 4. 保证公司各项经营活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动 协调、有序、高效运行； 5. 保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保公司资产的安全 1 北京光线传媒股份有限公司 内部控制自我评估报告 和完整，并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失； 6. 规范公司的会计行为，提高会计信息质量，保证所有的经济事项真实、及 时、完整地反映，使财务报告的编制符合《会计法》和《企业会计准则》等有关 规定； 7. 防止、发现和纠正错误与舞弊，保证帐面资产与实物资产相符合。 （二）基本原则 1. 合法性原则。内部控制制度必须符合国家法律法规的规定，与公司其他各 项规章制度相配合。 2. 全面性原则。内部控制制度应涵盖公司在经营活动过程中所发生的各项经 济业务、各职能部门和各责任中心及相关工作岗位等，并对各项经济业务处理过 程中的关键控制点落实到决策、执行、反应、监督、反馈等各个环节。 3. 协调性原则。内部控制制度要符合公司的中、长期规划和短期目标，与公 司其他管理控制制度相互协调，注重制度的整体实施效果。 4. 经济性原则。内部控制制度建设应当处理好成本与效益的关系，以合理的 控制成本达到最佳的控制效果。 5. 时效性原则。内部控制制度要随着外部经济环境的变化和经营管理的需 要，不断评价和及时更新。 二、 公司的内部控制结构 （一）控制环境 本公司的控制环境反映了治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环 境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果，本公司本着规范 运作的基本理念，积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面： 1、 对诚信和道德价值观念的沟通与落实。 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程 的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工工作手 册》等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将 2 北京光线传媒股份有限公司 内部控制自我评估报告 这些观念与制度多渠