某置业财务管理制度..doc

财务管理制度 XXXX置业有限公司 目录 总则………………………………………………………………………………………………………………………3 主要会计政策………………………………… ……………………………………………… …………..4 会计科目的设置…………………………………………………………………………………… …………4 财会机构设置及财会人员岗位职责………………………………………………… ……….4 财务工作管理…………………………………………………………………………………………………….7 支票管理………………………………………………………………………………………… ………………..8 现金管理…………………………………………………………………………………………… ………….……9 收入管理………………………………………………………………………………………… …………….…11 应收款管理………………………………………………………………………………………………….….13 固定资产管理………………………………………………………………………………………………..14 低值易耗品管理……………………………………………………………………………… ………..17 存货管理………………………………………………………………………………………… …………..19 成本费用管理……………………………………………………………………………… ……………..19 税务管理………………………………………………………………………………… …………………..20 电算化管理…………………………………………………………………………………………………..20 财务报告……………………………………………………………………………………… ……………..22 财务分析………………………………………………………………………………………… …………….25 会计档案管理……………………………………………………………………………… ……………..26 会计工作交接…………………………………………………………………………… ………………..27 处罚办法……………………………………………………………………………………………………..29 费用报销管理………………………………………………………………………………………………30 附则…………………………………………………… …………………………………………………….33 第一章 总则 第一节 为加强XXXX置业有限公司（以下简称“公司”）的会计和财务管理工作，根据《公司法》、《中华人民共和国会计法》，参照《企业会计准则》、《企业会计制度》，结合公司具体情况，制定本制度。 第二节 本制度适用XXXX置业有限公司，公司各部门和员工在办理财会事务，必须遵守本制度。 第三条 公司实行财务工作集中统一领导，统一掌握安排资金运作、资金使用、财产购置、费用开支、财产损失处理、各种收入一律上交公司，各部门不得对外收费。各项支出必须经财务部门审核，报经主管财务的总经理批准后方能用款。 第四条 公司设财务部，负责组织、控制财务收支和全面核算、监督公司业务，为各项经济决策提供准确的信息，同时做好各项财务收支预测、计划、控制、核算分析和决算、考核工作，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。 第五条 公司财务部应配备合格的财务人员，依法办理财会工作。财会人员因故离职时，必须办妥交接手续，不得中断财会工作。 第二章　主要会计政策 第六条 本公司执行的会计及财务制度为：《会计法》、《企业会计制度》等。 第七条 以每年元月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 第八条 记账原则和方法：以权责发生制为原则，实行借贷记账法。 第九条 企业的会计核算以人民币为记账本位币。?　 第十一条 公司执行财政部颁发的《企业会计制度》及《企业会计准则》，并根据具体经营特点选用会计科目。 第十二条 财务部在具体账务处理中必须正确使用确定的会计科目，在实际工作中可根据实际情况适当增设相关会计科目。 第四章 财会机构设置及财会人员岗位职责 第十三条 公司财务部门的职能 (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第十四条 公司财务部由财务经理、会计、出纳和审