中小企业板监管通讯2014 年第 4期(总第 24 期)精选.pdfVIP

2014 年第4 期（总第24 期） 二〇一四年十二月 目 录 【监管动态】2 【工作要闻】3 【焦点透视】5  本所发布《上市公司信息披露公告类别使用手册》5  本所推出并购重组私募债，拓宽并购重组融资渠道5  本所加强承诺事项监管，承诺事项向社会公开6  本所将不需要行政许可的重组预案纳入直通披露范围6  保荐机构持续督导专员制度试点效果良好6 【规则解读】7  《股票上市规则（2014 年修订）》解读7  《中小板信息披露业务备忘录第34 号：员工持股计划》解读8  《上市公司分红派息、转增股本实施公告格式（2014 年修订）》解读..8 【问题解答】9  上市公司赎回可转债应注意哪些问题？9  信用交易担保证券账户参与股东大会如何计票？ 10 【监管通报】10  本季度中小板监管和纪律处分情况 10 【违规警示】11  金利科技未及时披露重组业绩补偿进展情况 11 【监管动态】  2014 年10 月17 日，证监会发布《关于改革完善并严格实施上市 公司退市制度的若干意见》，对存在欺诈发行、重大信息披露违法 的上市公司实施强制退市制度，健全了主动退市机制，完善了与 退市相关的配套制度安排。  2014 年10 月24 日，证监会发布修订后的 《上市公司重大资产重 组管理办法》和《上市公司收购管理办法》，突出了 “放松管制、 加强监管”的理念，进一步减少和简化了并购重组行政许可。  2014 年 12 月5 日，证监会通报对獐子岛巨亏事件的核查及处理 情况，未发现公司2011 年底播虾夷扇贝苗种采购、底播过程中存 在虚假行为，未发现大股东存在占用公司资金行为，但公司存在 决策程序、信息披露以及核算不规范等问题。证监局和交易所对 公司存在的问题，及时采取了监管措施。  2014 年12 月19 日，证监会通报了近期针对市场操纵违法违规行 为的执法工作情况。证监会依托大数据分析系统，强化针对市场 操纵线索的筛查和梳理，对涉嫌操纵18 只股票的机构和个人立案 调查。  2014 年12 月26 日，证监会通报了近期针对利用非公开信息交易 的执法工作情况。证监会自2013 年下半年开发启用大数据分析系 统以来，已立案调查利用非公开信息交易案件41 起，将华夏基金 公司等20 家金融机构涉嫌利用未公开信息从事非法交易的39 名 涉案人员移送公安机关，其中2 名涉案人员已受到刑事处罚。 2  2014 年12 月26 日，证监会发布了新修订的 《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》、《公开发 行证券的公司内容与格式准则第 17 号——要约收购报告书》和 《公开发行证券的公司内容与格式准则第 26 号——上市公司重 大资产重组申请文件》。  2014 年 12 月26 日，证监会宣布自2014 年 12 月29 日起受理的 并购重组，将会实时公开审核反馈意见和申请人的回复内容。 【工作要闻】  2014 年 10 月以来，中小板共有8 家公司完成首次公开发行并上 市，上市公司总数达到732 家。  2014 年10 月至12 月，中小板共有50 家公司停牌筹划重大重组， 17 家公司推出重大重组方案，通过并购重组进行产业整合和转型 升级，提升企业竞争力。  2014 年 10 月以来，本所陆续分行业举办3 期并购重组研讨班， 涉及化学原料与制品产业、电气与机械设备产业、采矿与金属加 工产业，为上市公司搭建并购重组培训、交流和信息共享的平台， 共有近200 家公司的高管参加了研讨。  2014 年10 月19 日，为推进退市制度改革，本所修订并发布《股 票上市规则（2014 年修订）》，同时就《退市公司重新上市实施办 法（2014 年修订）》和《退市整理期业务特别规定（2014 年修订）》 两项配套规则向社会公开征求意见。