ST炼石：关于内部控制规范实施工作进展情况的报告.pdfVIP

陕西炼石有色资源股份有限公司 关于内部控制规范实施工作进展情况的报告 为认真落实内控规范及相关配套指引，扎实做好内控规范试点工作，本公司 于 2012 年 4 月份全面启动了内部控制规范工作，进行了认真组织和安排，基本 实现了预期的目标，并取得了阶段性成果。根据陕西证监局《关于做好陕西辖区 主板上市公司内部控制规范实施工作的通知》（陕证监函[2012]46 号）要求，现 将工作进展及整改情况汇报如下： 一、内部控制规范实施情况 根据国家财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》 及配套指引（企业内部控制应用指引、评价指引），以及中国证监会公告[2011]41 号、陕西证监局对公司内控建设、实施的相关要求，结合我公司现阶段的发展状 况，制定了内部控制规范实施工作方案，我公司于 2012 年 3 月 28 日召开七届二 次董事会，审议通过了《陕西炼石有色资源股份有限公司内部控制规范实施工作 方案》。截至目前，公司内部控制规范实施总体情况如下： （一）组织机构及项目实施保障 为保障公司 2012 年内部控制体系建设及评价工作顺利进行，公司成立了内 控实施工作领导小组，以董事长为公司内控建设的第一责任人；法人单位各部门 负责人负责各业务范围内的内控流程建设；陕西炼石矿业有限公司内控建设的第 一责任人为其总经理王瑜；石幢沟矿业内控建设的第一责任人为其总经理王琳， 组织协调公司实施内部控制规范工作。同时领导小组下设内部控制实施工作小 组，负责规范内部控制工作的具体工作，保证了内控工作的顺利开展。 同时为深入做好此项工作，公司聘请迪博企业风险管理技术有限公司为咨询 机构，为公司的内部控制评价工作提供咨询指导，使公司的内控实施工作建立在 一个较高的平台上。 （二）内部控制评价工作范围 依照《企业内部控制应用指引》要求，公司明确提出了 2012 年度内控体系 建设的原则及目标，选定母公司、陕西炼石矿业有限公司（本公司全资子公司， 以下简称 “炼石矿业”）以及洛南县石幢沟矿业有限公司就财务报告和非财务报 告相关的内部控制体系进行梳理与评价；评价范围涵盖了组织架构、发展战略、 人力资源、企业文化、社会责任、销售业务、采购业务、研究与开发、内部信息 传递、资产管理、财务报告、全面预算、合同管理等绝大部分业务和管理事项， 并在全面风险评估基础上关注高风险领域内部控制措施设计与执行的有效性。 （三）内部控制实施工作程序 第1 页 本次内控规范实施工作共分为以下六个阶段： 1、项目计划与启动，该阶段工作已于 4 月 11 日前完成。 成立内控领导小组、内控工作小组，明确职责分工，编制内控实施工作计划， 确定工作模板，开展知识培训，组织项目启动。 2、风险识别与评估，该阶段工作已于 4 月 25 日前完成。 通过问卷调查，结合管理层访谈，根据风险分析统计情况对公司层面风险进 行评估排序，编制风险数据库，制作公司风险分布图，识别公司层面重大风险（前 10 大风险）。 3、内控流程梳理，该阶段工作已于5 月 10 日前完成。 通过对公司内部控制关键业务流程进行梳理，了解公司管理现状，建立公司 内部控制文档（流程图、流程描述、输出文档），识别关键业务控制。 4、内部控制评价，该阶段工作已于 6 月 5 日前完成。 通过对标监管要求及企业管理实践，编制风险控制矩阵检查是否存在内控缺 陷，评价公司内部控制设计有效性；编制测试手册以及测试底稿，针对关键性控 制开展抽样测试，识别内部控制执行缺陷，评价公司内部控制执行有效性；根据 设计有效性和执行有效性评价结果编制内控缺陷汇总表。 5、缺陷整改固化，该阶段工作已于 7 月 5 日前完成。 根据内控缺陷汇总表，编写内控缺陷及整改建议书；讨论确定内部控制缺陷 评价标准，按一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷进行分类，编制整改任务单，同时 组织、监督存在内控缺陷部门岗位业务人员落实整改、优化控制活动并固化执行。 6、项目总结与报告，该阶段工作将于 7 月 15 日前完成。 组织开展 2012 年内部控制实施整体汇报工作，总结内控实施各阶段工作成 果，编制公司内部控制手册；根据内部控制评价及整改结果编制半年度内部控制 自我评价报告，由公司内部控制领导小组审核经董事会审议并按要求