科士达：内部控制鉴证报告.pdfVIP

深圳科士达科技股份有限公司 内部控制鉴证报告 深圳科士达科技股份有限公司 内部控制鉴证报告 深鹏所股专字[2012]0149 号 深圳科士达科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的深圳科士达科技股份有限公司 （以下简称 “科士达公司”）2011 年度 内部控制自我评价报告进行了鉴证。 一、内部控制的局限性 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未能被发现的可能性。此外， 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，现行有效的 内部控制制度并不表示在未来期间必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有 一定的风险。因此本报告不应作为科士达公司未来内部控制及经营管理的保证。 二、管理层对内部控制评审及认定的责任 按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并认定其有效性是科士达 公司管理层的责任。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对科士达公司管理层认定书中与财务报表相关的内部控 制有效性发表意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴 证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不 存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试、评价内部控制设计的合 理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。 我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。 1 四、鉴证意见 我们认为，科士达公司已根据财政部颁发的 《企业内部控制基本规范》建立了与现时经营规模 及业务性质相适应的内部控制，截至20 11 年12 月31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有 效的内部控制。 五、提请关注的事项 本报告仅供科士达公司2011 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。因使用不当造 成的后果，与执行本业务的注册会计师及会计师事务所无关。 附：深圳科士达科技股份有限公司管理当局对内部控制的认定报告。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国  深圳 2012 年3 月7 日 郑龙兴 中国注册会计师 何慧娟 2 深圳科士达科技股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告 按照财政部、证监会、银监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、深圳证券交易所 《上市公司内部控制指引》等相关法律、法规的要求，深圳科士达科技股份有限公司（以下简称“公 司”）董事会对2011 年公司内部控制体系建设和运行状况进行了检查和自我评价，具体评价阐述如 下： 一、公司建立健全内部控制制度情况 公司董事会根据《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》等有关法律法规的要 求，结合公司内部控制执行的实际情况，制定合理的评价工作方案，通过采取个别访谈、调查问卷、 抽样测试等方法，对公司2011 年度内部控制设计与运行的有效性进行评价。评价内容涵盖内部环境、 风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素的具体要求。 （一）内部环境 1、公司内部控制的法人治理结构 公司已严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规的要求和《公司章程》的规定，建立健 全了规范的公司治理结构和议事