仟源制药：专项审计说明（2011年度）.pdfVIP

山西仟源制药股份有限公司 专项审计说明 2011 年度 关于对山西仟源制药股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明 信会师报字[2012]第110354 号 山西仟源制药股份有限公司董事会： 我们审计了后附的山西仟源制药股份有限公司（以下简称“贵公 司”）2011 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表 （以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的 有关规定编制以满足监管要求。 一、管理层对汇总表的责任 管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控 制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表 的总体列报。 专项审计说明第1 页 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审 计意见提供了基础。 三、专项审计意见 我们认为，贵公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联方资 金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关 规定编制以满足监管要求。 四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制 我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是山西仟源制药股份有限公 司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因 此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供山西仟源制药 股份有限公司2011 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。 本段内容不影响已发表的审计意见。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·上海 二O 一二年三月四日 专项审计说明第2 页 附件1 山西仟源制药股份有限公司2011年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位：万元 编制单位：山西仟源制药股份有限公司 上市公司核 占用方与上市公司 2011年年初占用资 2011年度占用累计 2011年度偿还累计 2011年年末占用资 资金占用类别 资金占用方名称 算的会计科 占用形成原因