保险公司偿付能力管理精选.pptVIP

一、偿付能力概念 是指公司偿还债务的能力，表现为公司是否有足够的资产来抵偿其负债。 保险公司偿付能力是指保险公司对所承担的风险在发生超出正常年景的赔偿和给付数额时的经济补偿能力。对保险公司而言，不仅要求资产能够完全偿还债务，而且资产必须超过负债达到一定额度，即最低偿付能力。 二、偿付能力的经济内涵 保险企业须有两种充足的准备金，一是用以应付常规损失赔付的技术准备金；另一种是用以应付非常规损失赔付的偿付准备金，即偿付能力额度（Solvency Margin)。 偿付准备金对应于其股东权益，即资本金、总准备金和未分配利润等,即为偿付能力经济内涵。 三、偿付能力额度的种类 偿付能力额度是指在任何某一时点，其资产负债之间的差额，一般以权益资本、总准备金和未分配盈余表示。 1.最低偿付能力额度（MSM）：是指保险公司为履行其赔偿和给付的义务，在理论上应当保持的偿付能力额度。 2.法定偿付能力额度（SSM）是指保险监管机关为确定保险公司稳健经营，依据法规所要求保险公司所必须保持的最低偿付能力。 3.实际偿付能力额度（ASM）是指保险公司根据业务规模实际应保持的偿付能力额度。 一、保险公司偿付准备金 其经济内涵有：资本金、总准备金和未分配盈余。影响偿付准备金的因素： 赔付率波动、投资收益、费用水平、业务增长率、红利分配 二、承保能力的控制 再保险安排 三、保险赔偿基金损失概率计算的准备性与可靠程度 除上述因素外，还有一些其它风险如系统性风险、监管制度不合理等。 一、最低资本金的规定 开业资本，设立保险公司所需的最低注册资本额。 二、财务比率分析法 美国IRIS，FAST 三、风险资本要求法 风险资本是衡量保险公司在各种风险发生的不利情况下，要保证偿付能力、维持业务经营，应该具有的资本水平。RBC RBC（Risk based Capital)将寿险企业风险分为资产风险、保险定价风险、利率风险、和一般商业风险四类，将财产保险公司的风险分为资产风险、信用风险、承保风险和资产负债表外风险四类。 将总调整资本（TAC）与RBC比较，作为预警标志。 四、现场法定检查法 五、法定基金双重标准法 是澳大利亚特有的监管方式。寿险业必须通过保险人的法定基金来经营。对于保单持有人分红须满足偿付能力标准；对股东分红要求法定基金满足资本充足标准。 资本充足标准不仅考虑当前偿付能力状况，还考虑未来三年因新业务计划而变化的未来偿付能力状况作出评估。 保险偿付能力动态监管有两种：一是现金流量测试（CFT），另一种是偿付能力动态测试（DST），两方法的假设是现金的流出与流入对财务状况的影响。 一、美国的现金流量测试 资产负债对的利率风险，只考虑现有业务，比较适合长期产品及对经济条件敏感的寿险业务。 二、加拿大的偿付能力动态测试 又称资本充足性动态测试，根据前三年资本充足性的趋势后，预测公司未来五个会计年度的资本水平与资本要求。DFA 三、偿付能力动态监管的优点 一是对寿险公司而言，通过测试可以发现威胁公司维持良好财务状况的各种因素，并提出消除和缓和这些因素的对策。 二是对保险监管机构来说，及时发现有问题公司，提高监管精确度和有效性。 一、保险法相关规定 二、保险公司偿付能力额度的规定 三、保险公司监管指标的规定 四、对偿付能力额度和监管指标的管理 偿付能力充足率于100%的保险公司列入重点监管对象，但在70%以上，提出整改方案。30%-70%责令相关行为，30%以下接管。对于4个或以上指标超过正常范围提出预警。 一、名词解释 保险公司偿付能力、偿付能力充足率 二、选择题 1.保险公司偿付能力的经济内涵构成有（ ） A.资本金 B.未到期责任准备金 C.总准备金 D.未分配盈余 三、简答题 1.影响保险公司偿付能力的因素主要有哪些 四、论文选题 1.保险公司资产负债管理技术的发展 2.中国保险企业的健康状况研究