论应收账款质押融资及其风险防范研究.pdfVIP

指导小组成员名单： 王全弟教授 段 匡教授 胡鸿高教授 Y197216 目 录 中文摘要………………………………………………．．1 Executive Summary…………………………………………．．3 引 言……………………………………………………5 第一章应收账款质押…………………………………………6 第一节应收账款质押的界定…………………………………6 一、 应收帐款的界定…………………………………．．6 二、 应收账款质押的界定………………………………10 第二节应收账款质押的设定………………………………．．14 一、 签订书面合同……………………………………14 二、 通知应收账款入质债权的债务人(即第三债务人)………．15 三、 如有应收账款债权证书应将其交付于质权人……………．16 第三节应收账款质押的效力………………………………．．17 一、 被担保债权和质押标的物的效力范围…………………．17 二、对质权人效力……………………………………17 三、 对出质人效力……………………………………19 第二章应收账款质押融资……………………………………．20 第一节质押与融资的概念…………………………………．20 一、质押的概念……………………………………．．20 二、 融资的概念……………………………………．．21 三、 质押与融资的关系………………………………．．22 第二节应收账款质押融资业务的实践…………………………23 一、 国外应收账款担保融资发展概况……………………．．23 二、 近年来我国金融机构开展应收账款质押融资业务的实践……23 三、 当前我国发展应收账款质押融资的总体环境分析…………26 四、 实践中应收账款质押融资业务的主要特点………………30 五、 应收账款质押立法的现实意义………………………．30 第三节应收账款质押和银行保理业务的比较分析………………．．32 第三章应收账款质押融资的风险防范……………………………34 第一节从商业银行角度分析………………………………．．34 一、应收账款质押的合法性风险…………………………34 二、 出质入主体资格难以确定的风险……………………．．34 三、应收账款价值评估风险……………………………．35 四、账户监管风险……………………………………35 五、质权登记公示风险………………………………．．35 六、质权实现风险……………………………………36 七、 时效期限风脸……………………………………36 第二节从借款人／出质人的角度分析…………………………．37 一、借款人自身生产经营风险…………………………．．37 二、担保风险………………………………………．37 三、权利变动风险……………………………………37 四、合同风险…………．．…………………………．．38 五、 内部管理风险……………………………………38 六、欺诈风险………………………………………．38 第三节从应收账款债务人的角度分析…………………………38 一、 恶意逃废债务风险………………………………．．39 二、抗辩权风险……………………………………．．39 三、抵销权风险……………………………………．．39 四、代位行使权风险…………………………………．39 第四节商业银行实践中