实验3 总账管理系统日常业务处理精选.pdfVIP

实验3-总账管理系统日常业务处理 Copy Right © SUN Jian 目 录 1. 概述 2. 实验要求 3. 关键概念及实验要点 Copy Right © SUN Jian 教学目的与要求  掌握总账管理系统中日常业务处理的相关内容  熟悉总账管理系统日常业务处理的各种操作  掌握凭证管理的具体内容和操作方法  掌握出纳管理的具体内容和操作方法  掌握账簿管理的具体内容和操作方法 Copy Right © SUN Jian 凭证管理模块的功能  主要是完成对凭证的日常处理工作，它又可划分为如下模 块： – 凭证输入 – 凭证审核 – 凭证查询打印 – 凭证汇总 – 记账等 Copy Right © SUN Jian 目 录 1. 概述 2. 实验要求 3. 关键概念及实验要点 Copy Right © SUN Jian 实验中要思考的几个问题及注意事项  思考的问题 – 凭证的录入与控制机制是什么？如何发挥作用？ – 辅助核算功能是如何实现的？如何在系统中输入辅助核算数据？ – 凭证是如何修改的？有几种修改方式？ – 凭证为什么需要审核？审核的目的是什么？  注意事项 – 先阅读实验前的理论知识，带着问题进行实验操作 – 注意备份 – 制作凭证时，注意现金流量、转账支票的登记 Copy Right © SUN Jian 目 录 1. 概述 2. 实验要求 3. 关键概念及实验要点 1. 关键概念 2. 实验要点 Copy Right © SUN Jian 凭证录入与控制机制-1  凭证类型和凭证号 – 凭证号是记账凭证的标识，按会计制度要求，不同类型凭证每月 分别从1开始连续编号，不能有重号、漏号。 – 因此，当用户输入凭证类型后，其控制机制为：系统检查出该类 最后一张凭证号，自动加一后生成当前凭证号。  凭证日期 – 凭证日期用于标识经济业务发生的时间，凭证日期必须为公立日 期，凭证日期应该随凭证号递增而递增等。 – 因此，其控制机制为：凭证日期为公历日期，输入日期不能为结 账月份的日期  附单据数 – 本凭证的附件张数。  摘要 – 输入本笔分录的业务说明，摘要要求简洁明了。 Copy Right © SUN Jian 凭证录入与控制机制-2  会计科目 – 会计科目是经济业务分类的主要依据，凭证录入模块提供对科目编码 设置一系列的控制机制： – 存在性检查：即检查凭证中科目编码是否存在。财会人员在输入记账 凭证时，输入一科目编码，如果财会人员在进行初始设置科目设置时 设置了该科目编码，即“科目文件”有该科目编码存在，那么检查结 果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。 – 是否是明细记账科目的检查：检查凭证中科目编码是否为最底级科目 编码或记账明细科目。在计算机条件下，科目是分级的。输入记账凭 证时，只能输入记账明细科目或最底级科目，不能输入控制性科目或 父科