2014年度企业端企业所得税年度申报模拟优化版(2015).pptVIP

4、A000000企业基础信息表网上申报事项提示功能 5、房地产业绑定功能 五 提示功能 提示功能1 单元格显示淡黄色，表明该单元格有提示信息。 鼠标点击该单元格，单元格下方会自动弹出该单元格的提示信息 提示功能2 在各附表中会有一些温馨提示，贴心提醒，小贴士等提示信心，填报时请您注意查看一下。 六 差错提醒功能 1-1.如果您发现申报表中单元格数据为“红色”，此时填报的数据就会显示“红色”差错提示 ，请您及时根据实际情况或相关规定进行调整或更正。 1-2 ． 以营业外支出的赞助支出为例： 一般企业支出明细表中营业外支出中的赞助支出填写10000元 1-3． 纳税调整表赞助支出不填写或填写错误，该单元格都会显示红色 1-4. 填写正确，该单元格红色错误提示会自动消除 七　自动计算功能 当单元格如下图红色圈里的样式时，请不要填列，这种样式表明该单元格的数值是自动计算的。 八　链接功能 每个工作表都会有一个或多个超级链接，点击超级链接就会返回企业所得税填报表单或去往您所要到达的表单，节省您的时间。 温馨提示 根据我市以前年度申报情况及征管实际，对A107030表（抵扣应纳税所得额明细表）， A108000－A108030表（境外所得税收抵免类表，只有1户企业涉及），为了保证大多数企业误填，因此上类表单已被关闭。 如果企业有上述业务发生，可联系当地主管税务机关，我们会为您提供个性化化服务。 * * 2014年度企业端企业所得税年度申报模拟优化版 使用说明 营口市国家税务局 功能简介 2014年度企业端企业所得税年度申报模拟优化版的设计以EXCEL为平台，具有自动计算、提示、纠错、填表说明分行（分项）查询等功能，企业可以在正式申报前使用本表进行预填报，提高申报的正确率，减轻工作量。 目录索引 一、建议填报顺序 二、特色功能 三、自动锁定功能 四、填表说明分行（分项）查询 五、提示功能 六、错误提醒功能 七、自动计算功能 八、链接功能 一 建议填报顺序 A10000企业基础信息表 返回企业所得税年度纳税申报表填报表单 填写除A100000年度纳税申报表以外的各级附表 如果三级、四级附表有数据，建议先填具三级、四级附表 完善A10000年度纳税申报表 检查企业所得税年度纳税申报表填报表单，查看填报区是否完整 点击填报表单链接区的“前往” ，前往所需填报附表 通过附表间的“返回”和“前往”链接可前往和返回您要填写的附表 二 特色功能 1．小微企业信息采集判断及自动计算优惠功能 1-1 在A00000企业基础信息表中录入104从业人数、105资产总额（万元），选择107从事国家非限制和禁止行业，并选择所属是工业还是其他行业，根据上述条件在采集区自动判断是否部分符合小微企业优惠条件。 1-2 对上述条件同时符合小微政策的，且应纳税所得额符合法定标准，采集区会自动显示是否可享受优惠。 1-3 符合所得税小微享受优惠条件的，A100000及A107040会自动生成优惠金额；反之，不得享受。 1-4 以工业企业为例 1-4-1. 在A100 000企业基础信息表录入或选择红色圈中的信息 1-4-2 小微企业信息采集区会自自动判断企业是否为小微企业 1-4-3 如果不符合那么采集区会生成“否” 1-4-5. A100000应纳税所得额符合标准 1-4-6.小微信息采集区自动判断是否享受优惠 1-4-7-1. A100000，第26行减免所得税额自动生成 1-4-7-1. A107040，第1行符合条件的小型微利企业数据自动生成 2.弥补亏损表自动生成且计算等功能 2-1-1.本年企业所得税弥补亏损明细表A106000，第2列第6行，本年纳税调整后所得计算方法改动较大， 第2列第6行的数据是自动计算的。 2-1-2 A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）19行生成数据。 2-1-3 A106000企业所得税本年纳税调整后所得红圈处自动生成。 2-2-1，企业所得税弥补亏损明细表盈利年度弥补以前年度亏损，在表中已用对应颜色标注。 例如：红色圈内标注的，2013年度盈利应在相对应蓝色弥补亏损列填入对应年度的弥补亏损额。 同样2014年度盈利在相应的黄色列内弥补，2011年度在蓝色列中弥补 2-3-1 A106000企业所得税弥补亏损明细表校验功能， 当本年实际弥补亏损的金额大于当年实际亏损额时，校验行会自动显示红色，请您再次检查一下数据的正确性。 3.填报验证功能 在附表中填具有效数据，企业所得税填报表单的填报区和链接区就会自动产生变化，以A105050职工薪酬表为例： 企业所得税填报表单中对应的A105050及上级附表A105000的填报区自动生成“√”，链接区前往变成绿色 在填写A