子公司考核管理制度(试行版).doc

深圳市XXXX科技股份有限公司 子公司考核管理制度 第一章　总　　则 第一条　管理目的 为落实集团资产保值增值责任，建立有效的激励约束机制，特制定本制度。 第二条　管理对象 本制度考核和管理的对象是指经董事会授权，由财务总部履行绩效考核职责的全资、控股子公司，包括装备制造业、印刷行业、LED行业、PCB设备行业的子公司。 不含物业、房地产业、太阳能行业及其它轻资产经营行业的子公司，如需纳入本考核方案，则根据实际情况增加行业差别系数和年薪标准系数。 具体适用的子公司名单由公司薪酬考核委员会每年度审核并公布。 子公司经营团队成员名单由公司薪酬考核委员会每年度拟定，包括总经理、副总经理或总监、其它核心管理或技术人员。 第三条　管理原则 子公司经营团队的业绩考核管理工作遵循以下原则： 　　（一）按照资产保值增值、股东价值最大化以及可持续发展的要求，以年度考核、绩效调查与评价与经济责任审计相结合，结果考核与过程评价相统一，考核结果与奖惩相挂钩的原则，考核子公司经营团队经营业绩。 　　（二）按照责权利相统一的要求，结合薪酬管理制度，建立子公司负责人经营业绩与激励约束相结合的机制。 （三）按照全面落实绩效责任的要求，推动子公司建立、健全全员绩效考核体系，形成科学合理、可追溯的资产经营责任制，增强子公司管控力和执行力，确保资产保值增值责任层层落实。 第二章　考核内容 第四条　考核周期 子公司经营团队业绩的考核以公历年度为考核期；非经营团队员工业绩的考核根据实际情况，设置日累计、月度、季度或年度为考核期，与其薪酬兑现相结合。 第五条　子公司总经理考核内容 子公司总经理年度经营业绩考核内容按照财务绩效“盈利、成长、风险、效率”四个维度，分为滚动平均净资产收益率单项考核和年度绩效评价表综合考核。 （一）滚动平均净资产收益率单项考核 滚动平均净资产收益率反映资产长期连续运营的盈利水平和能力，直接与子公司经营团队成员的绩效年薪计算挂钩。 第N年滚动平均净资产收益率＝N年平均考核净利润÷N年平均经营性滚动平均净资产 年度平均经营性净资产＝（期初经营性净资产+期末经营性净资产）÷2 N年滚动平均经营性净资产＝N个年度平均经营性净资产平均数 其中：经营性净资产＝财务报表账面净资产－对外投出资产。 考核净利润＝会计报表税前净利润－非经营性损益－资产减值－借款担保费－所得税 具体核算标准参照附件2《子公司滚动平均净资产收益率核算标准》执行。 滚动考核起始时间设定为2011年为起始年份，中途聘任的子公司经营团队成员按2011年后开始在任年份为起点计算滚动平均净资产收益率。 （二）年度绩效评价表综合考核 年度绩效评价表综合反映子公司绩效水平，直接与总经理的当年绩效年薪兑现挂钩。年度绩效评价表由考核评价中心与子公司总经理沟通后拟订并报薪酬考核委员会批准生效，指标设置和考核计分参见本制度附件1，相关内容、权重及记分可适当调整。 第六条 子公司经营团队成员考核内容 子公司经营团队成员的考核内容分为两部分。第一部分为公司单项考核滚动平均净资产收益率；第二部分为子公司总经理制定的考核内容，经考核评价中心审核，薪酬考核委员会主任审批后生效，考核结果作为其他经营团队成员的年薪包分配依据，具体参见《子公司薪酬管理制度》。 第七条 子公司非经营团队的其他员工考核内容 子公司总经理负责在每年一季度前制定包含下属成员企业在内的全体员工考核方案，经考核评价中心审核通过后实施。 第三章　考核管理程序 第八条　经营团队年度绩效责任书 年度经营业绩考核采取由薪酬考核委员会主任或者其授权代表与子公司负责人签订年度绩效责任书的方式进行。 经营业绩责任书包括下列内容： 　　（一）双方的单位名称、职务和姓名； 　　（二）考核内容及指标； 　　（三）考核与奖惩； 　　（四）其他需要规定的事项。 第九条 年度绩效责任书签订程序 　　（一）年度绩效责任书考核指标目标值及评分标准数据核准 考核评价中心核准年度绩效责任书相关指标目标值及考核标准数据，并与子公司总经理沟通。 　　（二）签订年度经营业绩考核方案 薪酬考核委员会主任授权财务总部考核评价中心，根据相关指标目标值及考核标准数据，与子公司总经理沟通，签订年度绩效责任书。如沟通后无法达成一致，按方案执行后申诉。年终奖金＝年薪＋绩效年薪兑现－＋－当年已发工资－年终奖金＝年薪＋－－当年已发工资－附件1　年度绩效责任书 表1：子公司总经理年度绩效责任书范本 附件２　子公司滚动平均净资产收益率核算标准 一、滚动平均净资产收益率计算公式 净资产收益率 = 考核净利润÷经营性净资产 第N年滚动平均净资产收益率 = N年滚动平均考核净利润÷N年滚动平均经营性净资产 其中： 年度平均经营性净资产=（期初经营性净资产+期末经营性净资产）÷2 N年滚动年均经营性