AA集团有限公司核心流程规划与设计方案.pptVIP

流程名称 产品成本核算流程 流程编号 JH-CW-03 归口部门 财务管理部 流程版本 第一版 流程步骤 工作内容的简要描述 相关制度 相关表单 1 财务部按采购成本入帐 财务帐 2 财务部定期编制制造成本分析表 制造成本分析表 3 财务部编制制造成本实际与计划差异分析报告 制造成本实际与计划差异分析报告 4 财务部制定年度/季/月/周资金计划 年度/季/月/周资金计划 5 财务部收集数据，定期编制管理费用分析表、资金成本分析表 管理费用分析表、资金成本分析表 6 财务部编制管理费用/资金成本实际与计划差异分析报告 管理费用/资金成本实际与计划差异分析报告 7 收集数据，定期编制销售费用分析表 销售费用分析表 8 编制销售费用实际与计划差异分析报告 销售费用实际与计划差异分析报告 9 上报给财务副总与公司决策层 10 决策层对季.月.周资金计划提出修改意见 流程名称 财务分析管理流程 流程编号 JH-CW-04 归口部门 财务管理部 流程版本 第一版 流程名称 财务分析管理流程 流程编号 JH-CW-04 归口部门 财务管理部 流程版本 第一版 流程步骤 工作内容的简要描述 相关制度 相关表单 1 根据业务绩效指标，会计关账，成本分析等流程内容研究和评估分析所需要的信息 2 因为信息是由各个部门提供并且会被各个不同的部门和目的使用,因此分析所用的信息需要确定合理的存贮方式,比如使用数据仓库和在线联机分析,以充分满足不同的分析需求 3 进行财务分析需要使用特定的工具和方法，比如常用的财务比率和多因素分析法。需要根据企业具体情况确定并获取所需的分析工具和方法 4 财务部需要定期发布财务分析报告，因此需要确定一个固定的定期财务分析报告格 5 除去定期财务分析报告，各个部门会提出特定的或者临时的财务分析要求，因此需要制定临时分析报告的申请程序 6 定期编制报告 7 对报告的结果进行分析，并提出合理的解释和建议 8 向各部门通报分析结果并上报总裁 流程名称 固定资产管理流程 流程编号 JH-CW-05 归口部门 财务管理部 流程版本 第一版 流程名称 固定资产管理流程 流程编号 JH-CW-05 归口部门 财务管理部 流程版本 第一版 流程步骤 工作内容的简要描述 相关制度 相关表单 1 储运部实施采购计划将经过审批的采购合同，设备入库单提交财务部，设备验收单提交财务部； 供应商将发票提供给财务部 采购合同，设备入库单提交财务部，设备验收单，发票 2 财务部验收所有单据是否齐全 单据匹配结果 3 财务部进行标准应付帐款维护 4 财务部进行固定资产帐务维护 5 财务部进行固定资产折旧计算 6 财务部更新折旧试算登记簿,制定折旧试算报表 7 执行总裁/总裁审核折旧是否正确 审批结果 8 财务部进行折旧修改 9 财务部进行折旧转帐 10 财务部更新折旧登记簿,产生折旧报表 折旧报表 11 相关部门填写报废申请单 报废申请单 12 部门领导审批 审批结果 13 财务部审批 审批结果 14 执行总裁/总裁审批 审批结果 15 供储部登记库存帐簿 库存帐 16 财务部登记固定资产报废帐务 财务帐 流程名称 财务费用管理流程 流程编号 JH-CW-06 归口部门 财务管理部 流程版本 第一版 流程名称 财务费用管理流程 流程编号 JH-CW-06 归口部门 财务管理部 流程版本 第一版 流程步骤 工作内容的简要描述 相关制度 相关表单 1 费用报销人填写费用报销单据 费用报销单 2 部门领导审批 审核结果 3 执行总裁/总裁审批计划内费用 审核结果 4 财务部根据审批后的报销单登记台帐并审查签字 费用登记台帐 5 会计审查凭证 6 出纳付款 7 费用报销人领款 流程名称 财务投资管理流程 流程编号 JH-CW-07 归口部门 财务管理部 流程版本 第一版 流程名称 财务投资管理流程 流程编号 JH-CW-07 归口部门 财务管理部 流程版本 第一版 流程步骤 工作内容的简要描述 相关制度 相关表单 1 结合对宏观形势、政策环境、行业动态、竞争对手以及本年度运营情况的分析，提出投资策略和投资发展方向，收集项目信息，组织项目投资初步评价和研究，并制定初步方案 投资建议方案书 2 财务部对投资建议方案书提出初步财务分析和建议 3 公司决策层审批 审批结果 4 作项目可行性分析和研究，进行技术创新程度等方面的技术分析；目标市场，目标客户等方面的市场分析。可聘请外部专家提供建议。 可行性研究报告 5 财务部进行进一步的投资回报，成本等财务分析并进行资金使用计划审核 6 上报公司决策层审批 审批结果 7 组织实施投资计划 8 财务部定期对投资项目运作进行分析审核，提供与投资项目有关的财务报表、财务分析报告、预算执行情况报告等资料 财务报