财务部综合管理制度（静态）.docVIP

财务部综合管理制度 制度 名称 财务部综合管理制度 受控状态 编 号 执行部门 监督部门 考证部门 第1章 总则 第1条 为理顺财务管理、会计核算关系，明确财务人员的职责，保证资金安全合法有效利用，提高企业整体经济效益，促进企业长期稳健发展，特制定本制度。 第2条 管理原则。 公司负责人（董事长）对会计核算财务管理建立建全和有效实施以及经济业务的真实性合法性负责 公司财务工作在董事长的领导下由总经理组织实施。 公司财务负责人对董事会和总经理负责，双重领导。 第2章 财务部组织结构设置及财务人员岗位职责 第3条 财务部门职能。 1．认真贯彻执行国家有关财务管理制度。 2．建立健全企业财务管理各项规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。 3．积极为经营管理服务，促进企业的经济效益。 4．厉行节约，合理使用资金。 5．合理分配企业收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 6．对有关机构及财政、税务、银行部门了解和检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 7．完成企业交办的其他相关工作。 (直接以职能方式描述) 第4条 会计总监工作职责。 1．根据企业发展战略，组织制定财务规划；负责指导财务部门制定和完善财务政策和管理制度； 组织监督各项财务制度的执行情况 2．参与本企业重大财务事项、业务问题的决策，包括参与制订企业年度经营计划和财务预算方案，参与重大投资等业务问题的决策等 3．支持编制年度资金使用及运作计划、信贷计划，拟定资金筹措方案；执行所有资金调度工作，检查计划实施情况；定期编制资金运作分析报告 4．根据企业经营目标，指导相关人员编制财务预算；审核财务预算、成本计划、利润计划，监督企业整体预算执行情况；指导财务部定期组织财务决算 5．定期对企业经营状况进行阶段性财务分析与财务预测，并提出财务改进方案；向董事会提供财务分析预测报告，提出合理化建议或意见 6．组织制订年度审计工作计划，根据规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计、企业领导离职审计及重大财务违规审计工作，并提出处理意见 7．对各级财会人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议和评定， 8．负责做好企业财会人员的培训工作， 9．完成企业领导交办的其他相关工作。 第5条 财务部经理岗位职责 1．协助财务总监建立并完善企业财务管理体系，对财务部门的日常管理、财务预算、资金运作等各项工作进行总体控制，提升企业财务管理水平 2．根据企业中、长期经营计划，组织编制企业年度财务工作计划与控制标准 3．根据企业相关制度，组织各部门编制财务预算并汇总，上报财务总监、总经理审核，审批后组织执行，并监督检查各部门预算的执行情况 4．组织会计人员进行会计核算和账务处理工作，编制、汇总财务报告并及时上报 5．监控、预测现金流量，监测企业各项财务比率，确定合理的资产负债结构，建立有效的风险控制机制 6．负责组织企业成本管理工作，进行成本预测、控制、核算、分析和考核工作 7．及时汇报企业经营状况、财务收支及各项财务计划的具体执行情况，为企业决策层提供财务分析与预测报告，并提出支持性的建议 8．根据企业经营方针和财务工作需要，合理设置财务部组织结构，优化工作流程，开发和培养员工能力，对员工绩效进行管理，提升部门工作效率和员工满意度 9. 完成企业领导交办的其他相关工作。 第6条 会计部经理岗位职责 1．完善企业会计核算体系，制定会计核算制度及财务管理制度并监督执行 2．负责企业会计基础的建设工作，组织编制企业内部控制相关制度并监督其执行情况 3．负责企业日常的会计核算业务、集团企业会计报表合并工作 4．负责编制企业会计报表和财务报告，并负责向企业其他部门、管理层及董事会呈报 5．定期组织资产清查盘点工作，保证财产安全 6．负责向政府税务机构申报税收报表、统计报表等相关资料，并负责这些资料的解释工作 7．定期清理往来账户，及时催收和清偿款项，做好账务核对工作 8．负责对企业成本费用开支、合同执行以及其他财会政策的执行情况进行监督 9．向企业年度经营效益、财务收支、投资项目等各个审计项目提供协助 10．按时完成领导交办的其他相关工作 第7条 总账会计岗位职责 1．审核记账凭证，并据实登记各类明细账 2．根据审核无误的记账凭证汇总表登记总账 3．定期对总账与各类明细账进行结账，并进行总账与明细账的对账，保证账账相符 4．月底负责结转各项期间费用及损益类凭证，并据以登账 5．编制各种会计报表，编写会计报表附注，进行财务报表分析，上报高层管理人员 6．为企业贷款及企业基础资料汇编工作提供财务数据、合并会计报表等 7．为企业预算编制及管理提供财务数据，为统计人员提供相关财务数据 8．为外部审计工作