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陈志英经济责任审计报告 2004年18号 被审计单位 ：建华乡人民政府 审 计 项 目:2001年11月至2004年7月陈志英同志 任职期间的经济责任审计 一、审计依据 我们的审计是根据《黑龙江省党政领导干部经济责任审计暂行规定》及《建华区党政领导干部经济责任审计暂行规定》开展的。 二、被审计单位的基本情况 陈志英同志于2001年11月任建华乡人民政府乡长。建华乡政府内设办公室、财政所、乡企公司、经管站、民政、农业中心、育苗中心、林业站、水电站等部门和帐户。下属管辖5个村、2个实业公司及乡中心校等4所小学校。2001年11月至2002年12月乡财政体制为报帐制；2003年1月至12月虽然建立乡一级财政体制，但未具体运行，乡财政、办公室等部分财政收支业务纳入区会计结算中心统一核算；2004年1月至7月乡级金库开始运行，乡财政核算工作取消由区会计结算中心统一核算为独立运行；2004年8月开始筹备乡镇改革，乡财政暂为报帐制。 三、被审计单位的会计责任 被审计单位对提供的2001年11月至2004年7月间的会计帐簿、会计凭证、会计报表、银行对帐单、有关合同、相关资料、其它证明材料的真实性和完整性负责。 四、实施审计的基本情况 根据年度工作计划安排，我局于2004年7月20日至9月10日，依据《审计法》规定的审计程序和《黑龙江省党政领导干部经济责任审计暂行规定》及《建华区党政领导干部经济责任审计暂行规定》的审计内容，在测试内控制度基本可以依赖的基础上，对审计实施方案确定的重点内容按照金额抽查80% ，对非重点内容抽查50% 的方式，对乡政府内部各部门及部分村民委员会和学校2001年11月至2004年7月间的财政、财务收支情况进行了审计。在审计过程中针对陈志英同志任职期间的有关经济责任情况，审计组组织召开了乡政府中层以上领导及各村村委会主任和部分群众代表参加的座谈会，并征询了乡党委的评价意见。 五、审计情况及评价意见 （一）财政、财务收支等各项经济指标完成情况 1、预算内收支情况 2001年11月至2004年7月乡财政预算内合计收入6 509 400.27元，其中：2001年11-12月收入897 910.31元；2002年度收入3 940 819.25元；2003年度收入1 059 514.51元；2004年1-7月收入611 156.20元。2001年11月至2004年7月乡财政预算内合计支出8 759 735.36元，其中：2001年11-12月支出927 524.32元；2002年度支出3 949 769.38元；2003年度支出1 949 982.15元；2004年1-7月支出1 932 459.51元。2001年11月至2004年7月预算内支出大于收入的差额，其资金来源，经审计分析主要为占用区财政往来资金（2001年10月末与上级往来2 205 805.38元；2003年末与上级往来194 610.82元。2004年7月末与上级往来1 594 610.82）。 2、经济计划执行情况 2002年度计划产值46 500万元，实际完成47 310万元，比计划增长1.7% ，比上年增长10.1% ；计划销售收入42 500万元，实际完成43 035万元，比计划增长2.9% ，比上年增长10.3% ；计划利润2 185万元，实际完成2 455万元，比计划增长14% ，比上年增长24.9% ；计划应缴税金2 255万元，实际完成2 570万元，比计划增长14% ，比上年增长25.7%。2003年度计划产值57 847万元，实际完成58 950万元，比计划增长1.9% ，比上年增长24.6% ；计划销售收入53 568万元，实际完成54 890万元，比计划增长2.5% ，比上年增长19% ；计划利润2 850万元，实际完成2 962万元，比计划增长3.9% ，比上年增长20.6% ；计划应缴税金2 900万元，实际完成3 488万元，比计划增长20.2% ，比上年增长35.7%。2004年1-6月计划产值64 830万元，实际完成33 060万元，完成计划的51% ，比上年增加9.8% ；计划销售收入60 410万元，实际完成30 800万元，完成年计划的50.9% ，比上年增加9.4% ；计划利润3 255万元，实际完成1 650万元，完成年计划的50.7% ，比上年增加8.9% ；计划应缴税金3 790万元，实际完成1 900万元，完成年计划50.1% ，比上年增加7.6%。 3、招商引资指标完成情况 2003年建华乡招商引资指标为：引进内资15 000万元，力争16 000万元；引进外资60万美元，力