信用证方式下的单据制作与审核.PPT

项目七 信用证项下单据的审核任务一 审核单据 信用证是开证行应信用证申请人（进口方）的请求向信用证受益人（出口方）开立的在一定条件下保证付款的书面凭证。 付款的条件是信用证受益人（出口方）向银行提交符合信用证要求的单证。 付款人可以是开证行，也可以是开证行指定的银行。收款人可以是信用证受益人，或是其指定的银行。 出口方 进口方 买卖合同 受益人 申请人 开证行 ①申请 ②?开证 通知行 ③通知 ④货物 ⑤交单 议付行 ⑥垫付 ⑦寄单 ⑧ 偿付 ⑨通知赎单 ⑩付款赎单 付款行 出口地银行 进口地银行 偿付行 1. 申请开证： （1）填写并向银行递交开证申请书 内容： ① 指示银行开立信用证的具体内容 ② 申请人(applicant)与开证行（Issuing Bank）之间的权利义务声明 （2）向开证行支付押金或担保品 2. 开证行开立信用证 （1）信开：航邮(issue by airmail) （2）电开：加注密押后以电讯方式通知通知行 ① 全电开证：将信用证的全部内容加注密押 后发出 ②?简电开证：将信用证的主要内容发电预先 通知受益人（非L/C有效文 本），银行承担必须使其生效 的责任（寄出“证实书”） 通知受益人 通知行(advising/notifying bank)的主要责任： 鉴定: （1）开证行的政治背景、资信情况、付款责任和索 汇路线 （2）信用证签名或电传密押的真实性，核对无误后 应立即将信用证通知受益人，并留存一份副本 备查。 4. 交单议付 （1）受益人审证： 与合同有出入：通知申请人修改 受益人 申请人 要求修改 出口商 进口商 开证行 L/C修改申请 交付 通知行 无误：发货，制单，交单议付 单证要求：单证一致，单单一致 单同一致，单货一致 转达 （2）交单议付（可追索） 议付：如信用证规定适合于议付，则受益人可向 议付行（Negotiating Bank）递交信用证 规定的全套单据，议付行在单证一致的前 提下，扣除预付款的利息和手续费后，购 进受益人出具的汇票和全套单据，俗称 “买单”或“出口押汇”。 即使信用证指定了议付行，受益人也可以直接向开证行交单。议付行不承担必须付款的责任。 5. 寄单索偿 （1）信用证指定了付款行(paying / drawee bank)，则议付行交单给付款行索偿。 （2）指定了偿付行(reimbursing bank)，则 寄单给开证行，同时向偿付行索偿。如 偿付行拒绝偿付，则开证行承担付款责 任。 （3）没指定其他银行，则寄单给开证行索偿。 注意：开证行和付款行的付款是不可追索的。 6. 申请人付款赎单 申请人审单无误，付款（扣除押金本息） 单据与信用证不符，可拒付。 是一种银行信用（开证行负首要的付款责任） 是一种自足文件（独立于合同） 是一种单据业务 例１ 某食品进出口公司出口一批鱼，7月16日接到通知行转来的一张信用证简电通知。该通知表明了信用证号码、商品品名、数量和价格等几个项目，并说明“详情后告”。 我食品进出口公司收到了信用证简电通知后急于出口，于7月20日按简电通知中规定的数量将鱼装运出口。 在货物装运后制作单据时，收到了通知行转来的一张信用证证实书，证实书中规定的数量与简电通知书中规定的数量不符。 请问： 我方应按信用证证实书的规定还是按简电通知书的规定制作单据？ 信用证证实书 按基本性质分类 跟单信用证和光票信用证 跟单信用证（Documentary L/C） 开证行凭跟单汇票或单纯凭单据付款的信用证。 单据是指代表货物或证明货物已交运的运输单据， 通常还包括发票、保单等商业单