关于2013年西城区预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告.DOC

关于2013年度西城区 预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告 （公告稿） 一、审计工作的组织情况 根据《中华人民共和国审计法》、《北京市审计条例》和《西城区预算监督条例》的规定，区审计局对2013年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作以促进区域经济社会健康发展为目标，充分发挥“免疫系统”功能，促进提高部门预算管理水平和财政资金使用效益。继续关注财政管理质量，关注政府投资项目，关注预算执行效果，关注民生资金使用。本次审计组织开展项目42个，延伸审计所属或资金使用单位75个。 本次审计工作呈现四个特点。一是注重检查财务基础工作。把握审计工作查错纠弊本质，以真实性审计为基础。检查固定资产取得渠道是否合法，产权是否明晰。检查预算执行是否严格，往来款项核算是否正确，结余资金是否合理。二是注重检查重点资金效益。围绕部门职责和重点任务完成情况，在合规性审计基础上，评价资金使用效益。选择大额民生资金，检查资金管理是否规范，项目是否实施，运行是否有效，财务核算和业务进度是否匹配，揭示制度缺陷和管理漏洞。三是注重检查廉政规定落实。根据“八项规定”、“约法三章”内容，统一方案，以表格方式检查“三公”经费、餐费、会议费等开支报销是否合理，审批程序是否规范。四是注重检查重点工程建设。检查国有企业承担的保障性住房项目、旧城保护项目资金管理使用情况。关注企业管理模式是否恰当，实施企业资金使用、项目开展是否有序。检查土地一级开发成本的准确性，为上市交易提供基础底价。检查政府投资建设项目建设程序的履行、建设成本的真实性情况。 二、预算执行情况的总体评价 2013年度，全区财政预算执行总体情况良好。主要表现在，一是财政收入稳中有升。公共财政实际收入3419481万元，比上年增加328404万元，增长10.62%。完成年初人代会批复公共财政预算收入任务3369300万元的101.49%。收入水平再创新高。二是支出结构更加合理。向市财政上解支出1005626万元，市财政对我区财力性转移支付和专项转移支付621411万元，使用市专项转移支付上年结转资金79312万元，当年公共财政总财力3114578万元，公共财政实际支出2866454万元，完成法定增长目标。行政成本进一步压缩，社会建设和民生保障投入进一步扩大。三是资金使用更为规范。各单位严格执行财经法规制度意识明显增强，部门预算执行效果好于往年。对于专项资金管理，在立项审批，财务核算，使用成效方面均有较大提升。在“三公”经费使用上，预算单位遵守廉政规定的意识普遍增强。四是制度建设不断完善。我区印发了《行政事业单位国有资产管理办法（试行）》、《基本建设项目预算管理实施细则》、《小额担保贷款担保基金管理实施办法》、《宣传文化发展专项资金管理办法》等文件。制度体系逐步细化，重点工作管理制度逐步健全。 本次审计发现的主要问题在预算编制执行、固定资产管理、项目资金使用等方面。共查出违规金额759.74万元，管理不规范金额30255.92万元，核减工程造价21221万元。 三、预算执行和其他财政收支的审计情况 （一）财政预算管理审计 2013年度，区财政局创新财政管理机制，采取多种措施克服国内经济增速放缓及“营改增”等结构性减税政策影响，积极组织收入，超额完成收入任务。加强政策、资金、资产统筹，进一步调整和优化财政支出结构，为区域经济建设和社会事业发展提供了良好的财力保障。完善政府收支分类科目体系，加强基础数据统计分析，为区委区政府决策服务。但审计发现年内安排预算20605.88万元未执行，形成指标结余。 （二）国有资本经营预算执行 2013年度，国有资本经营预算实现收入14497万元，其中利润收入14150万元，股利、股息收入347万元。安排支出11650万元，主要用于文创园区建设、食品科技研发、传统工艺继承和解决遗留问题等方面。年末结余2847万元。根据工作计划，区审计局将于今年下半年对2011年至2014年9月国有资本经营预算项目管理运行效益情况进行专项审计调查。 （三）政府债务管理审计 我区政府债务资金主要来源于银行贷款。截至2013年末，政府债务14项，余额425270万元，其中：直接债务12项，余额381746万元；担保债务2项，余额43524万元。政府债务余额同比减少125782万元，下降22.83%。审计结果表明，我区政府债务规模适度，还款压力适中，债务风险可控。 （四）部门预算执行审计 2013年度，各预算单位通过完善制度加强内部管理，预算编制更加规范，资金管理更加严格，经费使用更加准确。总体看，专项资金管理使用情况好于往年，项目具体，预算细化，组织得力，投资见效。很好地保障了部门业务工作，推动了各项事业发展。发现的主要问题如下。 一是5个部门以前年度已完项目资金结余未缴回财政，合计金额49