常州纺织服装职业技术学院招投标审计中招标文件审查作业暂.PDFVIP

常纺院审字„2017‟1 号 常州纺织服装职业技术学院招投标审计中 招标文件审查作业暂行规程（试行） 按照江苏省教育厅对“江苏教育内部审计系统”(下简称“内 审系统”)中审计作业流程、文书的规范性要求，为规范招标投 标审计工作，维护学校合法权益，现根据《中华人民共和国招投 标法》、《中华人民共和国政府采购法》、《江苏省招标投标条例》 和《江苏省省属高校建设工程项目审计实施办法》（苏教审„2013‟ 6 号）、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会 〔2012〕21 号）等相关规定，结合学校实际，制订本规程： 一、招投标审计中招标文件的审查范围 5 万元以上（含5 万元）基建、维修、改造、绿化等建设工 程项目和5 万元以上（含5 万元）有需要进行全过程跟踪审计项 — 1 — 目的招标文件。 二、招投标审计中招标文件审查作业的报审材料 招标项目立项书及相关附件、招标文件初稿（含招标技术参 数、图纸、工程量清单等）、招标文件审核记录类表单文档及招 标文件初稿涉及的其他前期材料。 三、招投标审计中招标文件的审查程序 1．由采购管理办公室（下简称“采购办”）审核通过的招标 文件初稿，需产生招标文件审核记录类表单文档，经其内部常规 性审核后由“采购办”签署送审意见； 2．“采购办”将签署意见后的招标文件初稿和招标文件审核 记录类表单文档及其相关附件（具体按照学校颁发的各类采购制 度、审计制度中规定的报审材料清单要求）送学校审计处进行审 计（由“采购办”组织在“内审系统”中登陆并上传报审材料）； 按流转程序，由“采购办”将招标文件初稿、招标文件审核 记录类表单文档及相关材料报审至“内审系统”后，审计处才予 受理； 负责招投标审计的人员组成审计小组在“内审系统”中开展 招标文件审查工作，并视情况出具阶段性审计意见文书； 其他部门直接报审的招标文件及相关材料，审计处不予受 理； 3．经审查后的招标文件如有疑义，则将相关审计意见抄报 学校采购工作领导小组及相关部门负责人。如有审计报告、审计 — 2 — 决定类文书则抄报分管校领导，并按程序均由“采购办”负责组 织修改完善、落实，定稿后的招标文件补充录入报送至“内审系 统”，作为阶段性审计文书的附件； 4．若“采购办”在公开发布标书期间接到投标报名单位疑 问，应在答疑前，将答疑回复材料、投标报名单位资格预审结果 材料作为补充录入资料网上报送至“内审系统”； 涉及重大及重要、非采购政策和校内文件中规定的事项，在 各相关部门履行相应的规定作业程序后，相关事项的会议纪要等 所有过程性材料均需补充录入“内审系统”。 四、招投标审计中招标文件的审查内容 1．审查招标项目立项书及支撑材料是否已经按流程及权限 审批，若项目立项书等政策、法规制度规定的招投标前期准备资 料未按流程、权限审批，则招标文件不予审计； 2．审查招标文件的内容是否合法、合规，是否全面、准确 地表述招标项目的实际状况；招标文件是否全面、准确的表述招 标人的实质性要求；检查采取工程量清单报价方式招标时，其标 底是否按《建设工程工程量清单计价规范》的规定编制；检查拟 施工现场的实际状况是否符合招标文件的规定； 3．审查招标文件中报价的编制要求及价格的组成、格式， 付款方式，质量验收标准，评标办法，合同模板等条款内容的约 定是否具体、明确、合理、科学； 4．审查是否有影响开标公平公正和对学校明显不利或潜在 不确定的有损学校合法权益的条款或内容（有关专业技术方面的 条款、参数等内容应有明确的具体专业技术人员负责审核，必要 — 3 — 时由各相关部门商请校外专家会审后提供会审纪要文件。）。 五、招投标审计中报审材料的审查时限及要求 在招标文件报审材料齐全的情况下，审计处在招投标阶段性 审计中的审查时间一般不超过两工作日，较复杂的招标文件，一 般不超过三工作日，对一些特别重大的招标文件，一般不超过五 工作日。特殊的招标文件即时办理。