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纳税实务集中实训 教学大纲 大连职业技术学院 2005 年12 月一、项目名称 纳税实务实训 二、学分 　　2学分 三、适用专业 适用会计（纳税筹划）专业 四、教学目的 纳税实务实训目的是强化专业能力，学会企业的全部操作过程。在实训中不仅要亲身体验会计操作训练，同时还会计工作岗位之间的业务衔接关系和内部控制要求，以及会计人员的职业道德规范等内容 18 合计 30 七、项目内容 训练一 税务专家讲座以及现场学习　（12课时） 内容提要： 请企业人士讲解，并区别理论与实际操作的不同。 实践重点和难点： 区别理论与实际操作的不同，注意理论知识在实践中的应用及其拓展。 实训内容： 一、税务机构的设置及其职能；税收相关法律（6课时） 二、理论知识在实践中的应用及其拓展（6课时） 训练二 纳税业务实训　（18课时） 内容提要： 介绍企业基本情况，根据资料确定企业应纳税种类，计算企业应纳税金额，进行相应涉税会计处理，填制纳税申报表，并模拟纳税申报。 实践重点和难点： 计算企业应纳税金额，填制纳税申报表，并模拟纳税申报。 实训内容： 介绍企业基本情况，确定企业应纳税种类（1课时） 计算企业应纳税金额（4课时） 进行涉税会计处理（4课时） 填制纳税申报表（4课时） 模拟纳税申报（1课时） 八、使用教材 自编 九、参考书目 附：会计模拟实习资料 1 12月1日，开出现金支票，从工商银行提取现金2 000元，以备企业零星开支。 2 12月1日，职工吴光出差怀化，填制借支单，借支差旅费800元，以现金支付。 3 12月1日，从省粮油贸易公司购进精面粉和普通面粉，以转帐支票从工商行支付全部 税款。现处理该笔物资采购帐务。 4 12月1日，根据供销合同及销售部门通知，发运启龙牌夹心酥4 000袋，早餐饼5 000袋给永州市九嶷商场。除货款及增值税外，由本厂车队代运，现填制相关结算单证，并办理货款、税款及运费的托收承付结算手续并进行帐务处理。 5 12月1日，配料车间甜式食品领用精面粉5 000公斤、普通面粉2 000公斤，咸式食品领用精面粉2 000公斤、普通面粉2 000公斤、黏玉米2 500公斤，产品共同领用鲜蛋400公斤、 发酵粉100公斤。 6 12月1日，制作车间机器维修领用筛网8平方米，轴承2副，齿轮1套。 7 12月1日，包装车间领用包装纸袋30 000个，包装箱600个。 8 12月1日，厂部质检部门领用水分测试仪一台，日光灯管4根。 9 12月1日，汽车队领用汽油500公斤。 10 12月2日，厂部报销办公用品费328元，业务招待费560元和市内交通费56元，以现金支付。 11 12月2日，从工商行取回市供电公司同城委托收款单证，支付上月应付电费及增值税款。 12 12月2日，应采购部门要求，到工商银行办理金额为50 000元的银行汇票，办妥后交采购部门持票到吉林省长春市粮油批发公司采购玉米。 13 12月2日，河南驻马店惠民商城信汇100 000元购货款，现从工商行取回信汇单“收帐通知联”进行帐务处理。 14 12月2日，根据养路费收据开出工商行转帐支票，从工商行支付本月车队养路费。 15 12月3日，从工商银行取回电汇单“收帐通知”，常德市北大门商场如期将货款扣除其应得现金折扣后的金额电汇本厂，现根据电汇单收帐通知及原签合约进行帐务处理。 16 12月3日，株洲市诚信食品公司发票帐单已到，货款暂欠，现根据发票帐单进行帐务处理。 17 12月3日，从省粮油贸易公司购入的原材料已全部如数验收入库。 18 12月3日，从株洲诚信食品公司购入的原材料已全部如数验收入库。 19 12月4日，从工商行信汇30 000元至上海电视台以支付本厂产品广告费用，对方发票尚未到达。 20 12月4日，填列税收缴款单，上交上月未交增值税。 21 12月4日，填列税收缴款单，上交上月未交营业税、城建税和教育费附加。 12月4日，香港旺角公司汇入5 500美元购货款，据中国银行收款通知，进行相关的帐务处理。 12月4日，产成品完工交库，计远山牌奶黄饼6 000袋，启龙牌蟹黄饼6 000袋，远山牌煎饼3 000袋，远山牌葱油香脆饼3 000袋，启龙牌早餐饼8 000袋，启龙牌夹心酥5 000袋。 24 12月4日，根据委托代销协议，发蟹黄饼10 000袋、奶黄饼10 000袋、早餐饼20 000袋、果仁曲奇10 000袋给长沙乐福超市，现以月初同种产品成本价结转代销产品账务。 25 12月5日，河南驻马店惠民商城提货，根