第五章 国际结算方式——信用证.ppt.Convertor.doc

第五章 国际结算方式 本章重点和难点 信用证的含义 信用证的特点 信用证的作用 信用证的当事人 基本当事人之间的相互关系 信用证的内容 信用证的种类 信用证的流程 第一节 信用证概述 为什么会出现信用证？ 托收基础上演变而来，克服了托收的缺陷，银行作为第三者充当中间人和担保人，从而解决了进出口双方的顾虑。 信用证属于逆汇 一、信用证(letter of credit,L/C)的定义 它是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面承诺。 信用证定义的理解 1.信用证的基本关系人 2.付款承诺 3.有条件： (1)信用证上规定要提交的货运单据；(2)一定的金额；(3)规定的期限 4.对付款的理解: (1)即期付款；(2)对远期汇票的承兑；(3)对货运单据的议付 5.凭规定的单据 (1)主要单据：货运单据、商业发票、保险单据 (2)附属单据：原产地证书、装箱单重量单、海关发票、商检证书 注意: 严格符合的原则 单单一致 单证一致 二、信用证的特点 1.信用证是一项自足文件。依据买卖合同，又独立于合同。 2.开证行负首要付款责任。银行信用 3.信用证方式是纯单据业务。银行凭单付款，不问货物 三、信用证的作用 1．银行的保证作用。 对进口商来说，信用证可以保证进口商在支付货款时即可取得代表货物的单据，并可通过信用证条款来控制出口商的性质、按量、按时交货。 对出口商来说，信用证可以保证出口商在履约交货后，按信用证条款规定向银行交单取款，即使在进口国实施外汇管制的情况下，也可保证凭单收到外汇。 2．资金融通作用 对出口商来说，在信用证项下货物装运后即可凭信用证所需单据向出口地银行叙作押汇，取得全部货款。 对进口商来说，开证时只需缴纳部分押金，单据到达后才向银行赎单付清差额。如为远期信用证，进口商还可以凭信托收据向开证行借单先行提货出售，到期向开证行付款。 四、信用证业务的当事人 基本当事人：开证申请人，开证行，受益人 （一）开证申请人(applicant) 在国际贸易中，信用证的开证申请人是进口商(importer)、买方(buyer)、付款方(accountee party)。有时开证申请人也称开证人(opener)，他还是运输单据的收货人(consignee)。 此外有些国家的开证申请人被称为：holder,order,customer。 开证申请人的责任和权利 1、申请开立信用证； 2、提供开证担保并承担相关费用和及时赎单付款。 3、有权取得与信用证相符的单据并得到合同规定的货物。 （二）开证行(issuing bank,opening bank) 接受开证申请人委托开立信用证的银行即是开证行。 责任：（1）开立信用证；（2）审单、付款；（3）修改信用证 （三）受益人(beneficiary) 国际贸易中，信用证的受益人是出口商(exporter)或卖方(seller)。受益人同时还是信用证汇票的出票人(drawer)、货物运输单据的托运人(shipper)，也是信用证的收件人(addressee)。 受益人的责任：（1）受益人按合同发货并提交相符单据、接受议付行的追索； （2）但有权决定是否接受及要求修改信用证、有权向开证行及进口商收取货款。 其他当事人：通知行，议付行，保兑行，付款行，偿付行，承兑行（掌握课堂上讲的重点） 五、信用证业务中存在的契约关系 （1）在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出口商）之间存在一份贸易合同。由这份贸易合同带来了对支付信用的需要。 （2）在开证申请人和开证银行之间存在一份开证申请书。由这份开证申请书保证了信用证下收进的单据和付出的款项将由开证申请人赎还。 （3）在开证银行与信用证受益人之间则由信用证锁定。信用证保证了信用证受益人交到银行的符合规定的单据将必定得到支付。 六、信用证的形式 （一）信开本信用证(Letter of Credit) （二）电开本信用证： 1、简电本(Brief Cable) 2、全电本(Full Cable) 3、SWIFT开证 七、信用证内容 1．信用证类型； 这是为开立不可撤销信用证而拟定的。 2．信用证号码； 开证行的信用证编号。 3．开证地点和日期； (1)开证地点是指开证行所在地。 (2)开证日期是指”信开证”的邮寄信用证的日期。 4．有效日期和交单地点； 如：98.04.06 at London; 98.12.17 in China 有效地点应与指定银行所在地一致。 5．申请人； 6．受益人； 7．通知行； 8．金额； (1)