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税务代理工作底稿 （企业所得税） 委托单位： 委托项目：企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证 受托单位：沙洋黄山税务师事务所 承办人： 资料整理： 审核整体工作计划 委托单位名称 会计期间 编制人 日期 一、审核项目 二、审核目标 三、计划审核日期 约定工作日开始日 年月日 外勤工作日自 年月日至年月日，共计 日 次 编写报告自 年月日至年月日 审核截止日期 年月日 四、审核小组成员及人员分工 姓名 职务或名称 分工 备注 公司（所）领导意见： 三级复核工作底稿 委托单位名称： 编制人 纳税所属年度： 日期 复核人 复核要点 复核 与否 复核意见 处理意见 项目负责人 1、预定审核程序是否适当； 2、审核证据是否充分、适当； 3、审核工作底稿的填写是否完整； 4、审核工作底稿的记录、标识是否清晰； 5、审核工作底稿的勾稽关系是否清晰； 6、审核工作底稿的归类整理是否适当； 7、审核结论是否明确。 复核人： 日期： 部门经理意见 1、重要审核程序的制定执行是否已经实现审核目标； 2、审核项目的审核证据是否充分、适当； 3、各审核项目之间的衔接是否充分合理，是否存在重要漏审项目； 4、项目负责人对业务经理人员的监督、指导是否恰当； 5、所有调整项目或未予调整项目是否恰当； 6、审核意见的确定是否恰当，相关的披露是否一致。 复核人： 日期： 公司（所）领导意见 1、审核约定事项是否已实现； 2、重要审核程序的与实施是否恰当； 3、重点审核领域的测试是否充分； 4、重点审核依据是否充分、适当； 5、重点审核事项是否恰当； 6、审核意见的确定是否恰当，审核招待的表述是否规范。 审核过程中重大重大请示报告 年月日 委托单位名称： 招待的会计制度 所属会计期间 承办部门 项目负责人 业务 类型 提请决定的主要问题及初步处理意见 部门经理意见 公司（所）领导意见 与客户交换意见记录 年 月 日 委托单位名称： 委托单位参加人员 姓名 职务 受托单位参加人员 姓名 职务 审核中发现问题及处理意见 与委托单位交换意见后的处理结果 企业基本情况表 企业名称 经济类型 所属行业 企业注册地址 电话 邮编 开户银行 银行账号 企业技术监督局识别号 工商登记 文号 税务登记 文号 发照日期 发照日期 执照号码 税务代码 经营范围 法定代表人 联系人 投资者名称 投资总额 注册金额 出资比例 实收金额 占注册% 合计 分支机构概况 名称 投资总额 投资比例 名称 投资总额 投资比例 委托项目 类别 前事务所名称及审核报告编号 目的 范围 主营业务收入鉴证表 会计期间或截止日：年月日至年月日 金额单位：元 委托单位名称： 编制人 日期 复核人 日期 项目 金额合计 其中：主要产（商）品或营业业务收入 备注 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 本期未审核数 鉴证调整数 鉴证确认数 审核说明：