营收资金稽核岗位职责.doc

营收资金稽核岗位职责 欢迎来到中国招生考试网/励志栏目，本文为大家带来《营收资金稽核岗位职责》，希望能帮助到你。 篇一:营收资金稽核岗位职责 通信行业营收资金稽核管理 龙源期刊网 .cn 通信行业营收资金稽核管理 作者：李红宏 来源：《财经界·学术版》2015年第01期 摘要：营收资金是指企业经营过程中流入企业的所有资金，在资金管理中，占有很重要的地位，建立营收资金稽核管理体系，制定营收资金管理办法，可以有效监督营收资金管理情况，对通行行业健康发展具有重要的意义。本文首先分析通行企业营收资金管理的特点以及存在的风险，然后提出稽核管理在通信行业营收资金管理中的具体应用策略，供有关人员参考。 关键词：通信行业 ;营收资金 ;稽核管理 营收资金按资金归集渠道分为自有营业厅营收资金、银行代收营收资金、政企客户营收资金、代理商营收资金、电子渠道营收资金等营收资金。目前，我国通信行业营收资金稽核模式还存在一定的问题，加上通信行业营收资金特点，使营收资金存在一定的风险。这就需要加强对通信行业营收资金稽核管理模式进行优化，尽可能的控制营收资金管理风险，促进通信行业健康长远的发展。 一、通信企业营收资金管理的特点以及存在的风险 （1）通信行业网点多、全程全网，营收资金较为分散。现阶段，中等规模的通信企业营业网点可以达到六七百个，并且随着通信行业的发展，通信企业的营业网点会不断的增加。这一特点的存在，使得通信企业营收资金存在归集不及时的风险。 （2）通信行业营收资金量较大，对资金归集效率有很大的影响。一个中等的通信企业每个月的营收资金就能达到几亿，如果对营收资金管理不到位，容易导致资金沉淀风险，对通信企业资金利用率造成影响。 （3）由于通信行业营收资金具有很强的流动性，所以具有一定的安全风险。通信企业营收资金通常是采用现金收款的方式，营收资金流动性很强，如果缺乏有效的资金管理，就容易发生资金丢失等危险。 （4）现阶段，通信企业营收资金的稽核管理方式，一般都是由营业部自行稽核或各基层单位稽核，没有形成完整统一的稽核模式，给通信企业营收资金管理带来一定的风险性。 二、稽核管理在通信行业营收资金管理中的应用策略 （1）自有营业厅营收资金建立营业员、营业班长、账务稽核、财务人员四级稽核流程。一级稽核由营业员每日编制营业日报表，确保应交数据与实交资金相一致。二级稽核由营业班长每日编制班组营业报表，稽核营业员的营业日报表，发票返销、重打台账，退费申请单，调账申请单等。三级稽核账务稽核每日核对班组营业报表，确保计费系统销账数据、