生鲜报告解析.ppt

一、学习的目的和意义 通过对生鲜报表的学习，首先是让大家能够看懂生鲜报表，然后通过报表中的数据发现问题，去核查这些问题，以加强我们对生鲜的监督管理作用。 首先请大家看这2个报表，然后再来解析一下 二、生鲜率控报告 1、报表中主要是对销售额、盘点金额以及最重要的一项毛利率进行核算，来反映生鲜经营的实际情况 2、逐一进行解析 A、销售额分析： B、盘点金额分析 C、毛利率分析，这一项比较重要，因为在我们公司，生鲜的毛利率可控度是非常低的，而在这个报表中则是比较容易和直观的，也利于控制监督。 毛利率分析⑴ 1、大家请注意图表中用红线圈起来的部分:公司计划毛利率、门店计划毛利率。这两个数据可根据市场情况制定一个目标毛利率 2、在数年的经营中我们对生鲜的毛利率的可控度都是非常低的，在《生鲜率控报告》中就对公司以及门店的生鲜毛利率做出了一个计划，然后通过销售对比、盘点对比等得出一个本月生鲜毛利率实际完成率情况。 3、生鲜毛利率实际完成率与计划毛利率进行对比可得出是否达到了预期目标以及效果。 毛利率分析⑵ 4、计划毛利率的应用及功能 ①公司或门店制定月度、年度总计划毛利率； ②对每个课也有一个可控的毛利率点 ③经过盘点之后得出其实际毛利率，利用实际毛利率倒推，比如：计划毛利率我们制定为12%，采购为4%，生鲜为8%。 毛利率分析图示⑶ 毛利率分析⑷ 1、当然以上只是简单的举例分析，具体的操作中所涉及到很多部门，计算方法都是一样的。 2、通过这种方式我们就可以知道生鲜毛利率未达到计划时到底是哪个部门影响了，然后对此部门进行调查，分析产生差异的具体原因。 毛利率分析⑸ 1、对于生鲜区各课的毛利率，我们也可以根据市场调查情况对每一课进行计划分解。 2、见下图表 毛利率分析⑹ 毛利率报表中的公式解说 公司计划比门店计划=公司计划毛利率-门店计划毛利率 门店销售比门店计划=门店销售毛利率-门店计划毛利率 盘点毛利比公司计划（比例）=盘点毛利率/公司计划毛利率 盘点毛利比公司计划（金额）=（公司计划毛利率*公司计划销售额）-（盘点毛利率*实际销售额） 达（完）成率= （盘点毛利率*实际销售额）/公司计划毛利率*公司计划销售额） 盘点环比=(本次盘点毛利率-上次盘点毛利率)/上次盘点毛利率 三、生鲜盘点分析 盘点分析⑴ 1、门店销售额指月度或年度门店总销售额 2、销售额指门店生鲜20-29课的总销售额 20-29指20熟食 、21水产 、22水果 、23面包 、24肉类 、25蔬菜 、26面食 、27半成品 、28冷冻冷藏、29散干货 。 3、销售占比=门店各课销售总额/公司总销售额，销售占比越高表示门店对公司的贡献率越大 4、盘点金额环比=（本次盘点金额-上次盘点金额）/上次盘点金额，盘点环比的正负表示本次盘点与上次盘点的增减幅 5、达（完）成率=本次盘点毛利率/计划毛利率，从达成率可以知道分店完成的效果 6、毛利率环比=（本次盘点毛利率-上次盘点毛利率）/上次盘点毛利率 盘点分析⑵ 1、在销售额、盘点金额、毛利率的公式应用上和盘点分析⑴中的相关项目雷同 2、各店汇总表和各课汇总表从两个角度对生鲜盘点进行分析，各课汇总表以店为主汇总每一个店的所有课；各店汇总表以课为主汇总每一个课所有的店。 3、各店汇总表反映出各课销售额的贡献率大小；各课汇总表则反映出各店销售额的贡献率大小 * * 各店及各店的计划销售额 全公司总计 指各店在1月份的销售情况，销售占比就是每家分店销售额比公司总的销售额，比如：新村店实际销售额为1378079.8元，销售占比=实际销售额/公司总销售额，即为1378079.832=11.91%。各位销售占比越高就表示这家店对公司的贡献越大 ★ 这一栏注意三个公式：①本次盘点占销售比=本次盘点金额/实际销售额；②上次盘点占销售比=上次盘点金额/实际销售额；③环比=（本次盘点金额-上次盘点金额）/上次盘点金额 ★