财务报表的具体操作及注意事项精选.docVIP

财务报表申报操作手册 目录 1. 登录 2 2. 申报 3 2.1. 下载报表 3 2.1.1 财务报表月（季报）2.2. 填写报表 7 2.3. 数字证书签名提交表单 8 2.4. 输入用户密码提交表单 14 2.5. 提交表单 15 3. 查询申报处理结果 18 4. 更正或重新申报 19  登录 （1）通过如下域名可直接访问网上办税服务大厅: （推荐使用IE浏览器）。 （2）登录系统后，在菜单栏点击“网上拓展”进入离线申报系统（注：没有登录的情况下主菜单栏不会出现）。 （3）点击网上拓展后进入离线申报系统主页。 （4）点击主菜单上的“我要申报”链接，则左边菜单栏会出现该纳税人所有可以申报的项目，如下图。 注意事项：请仔细核对左栏纳税人信息“适用会计制度”，若与企业实际适用的会计制度不同，请到办税大厅前台进行修改。同时，请认真阅读页面右方的“办理须知”，下载、安装相关软件。 申报 下载报表 2.1.1财务报表月（季）报 以财务报表小企业会计准则类报表为例。 （1）点击左边菜单栏中的“财务报表月（季）报”链接，会出现财务报表的下载页面，如下图。 （2）选择“财务报表类别”，如下图所示。 系统自动根据纳税人的适用会计制度选择纳税人应申报的财务报表种类。不同种类财务报表的适用范围如下。 序号 2013 财务报表 适用范围 1 2013小企业会计准则类报表 税务登记的“适用会计制度”是“小企业会计准则”； 税务登记的登记注册类型是“个体工商户”； 税务登记的登记注册类型是“个人合伙”； 满足上述任一条件即可填报。 2 2013小企业会计财务准则类附注 税务登记的“适用会计制度”是“小企业会计准则” 3 2013一般企业财务报表 税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”； 税务登记的“适用会计制度”是“企业会计制度”； 满足上述任一条件即可填报。 4 2013金融企业财务报表（银行类） 税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”； 税务登记的行业“6600货币金融服务”或“6900其他金融业”； 同时满足上述两个条件即可填报。 5 2013金融企业财务报表（担保类） 税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”； 税务登记的行业明细“7296担保服务”； 同时满足上述两个条件即可填报。 6 2013金融企业财务报表（保险类） 税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”； 税务登记的行业 “6800保险业”； 同时满足上述两个条件即可填报。 7 2013金融企业财务报表(证券类) 税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”； 税务登记的行业 “6700资本市场服务”； 同时满足上述两个条件即可填报。 （3）选择“报表时期”，如下图所示。 注：报表时期以“年”、“月”为准，“天”可任意选择，代表当前申报的月份，即：如果选择“2013-03-**（**代表当月任何一天）”，下载的是属期为2013年3月份的申报表。 （4）选择申报的财务报表类别和报表时期之后，点击右边的“下载电子表单”按钮。如下下图所示。 （5）点击“下载电子表单”按钮之后，将进入下载页面。如下图所示。 （6）点击“下载申报表”按钮后会弹出如下提示，单击保存，将文件保存到本地即可，如下图所示。 填写报表 在下载好的申报上点击鼠标右键，选择“使用Adobe Reader X 打开”（或者在打开方式中选择Adobe Reader）。 在打开的申报表右上角点击“高亮现有域”在浅蓝色的单元格填入申报数据即可（灰色单元格不可以填写）。 注意事项： 建议纳税人使用Adobe Reader10.0（可在网上拓展首页温馨提示下载）以上的版本打开申报表（请在网上申报前安装该软件）一定不能使用“福昕阅读器（Foxit PDF Reader）”、“低于10.0版本的Adobe Reader”等等这些软件打开申报表，否则可能会出现某某行出错等无法预知的错误。 打开申报表时在申报表上点击鼠标右键选择“使用Adobe Reader X打开”。 注意事项：财务报表无法进行导入，只能将该表下载下来手工填写。填写数据时请注意列标题，避免将两列数据调转填写。 数字证书签名提交表单 数字签名前需确保本机系统安装了数字证书客户端并且证书在有效期内，目前主要证书和客户端有两种，GZCA和GDCA： 一、如果纳税人使用GDCA，则证书客户端检查步骤如下： （1）首先确保安装了数字证书的客户端软件，如下图。 （2）打开客户端软件（通常情况下证书客户端会在开机后自动启动），并插入数字证书，会出现如下证书注册的页面。 （3）正常情况下证书注册成功前，桌面右下角的证书图标是灰色的（如下图左），注册成功后为彩色，并提示已注册好两张证书（如下图右）。如果出现异常情况，可以尝试打开步骤“（2）”