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货物贸易出口收入存放境外管理暂行办法操作规程精选
附件 2:
货物贸易出口收入存放境外管理暂行办法操作规程
一、资格管理与首次开户登记
项目 法规依据 审核材料 审核原则 注意事项
资格 1. 《中华人民 1.法人代表或其授权人 企业应当具备 1.出口收入存放境外企业分为单一型业务企业和集团型业务企业:
管理 共和国外汇管 签署并加盖公章的书面 下列条件: 单一型业务指企业出口收入存放境外业务不涉及其他境内关联企业;
与 理条例》; 申请; (1)具有出口 集团型业务指企业集团内部有多个境内成员公司参与进行出口收入存放境外业
首次 2. 《货物贸易 2. 《出口收入存放境外 收入来源,且 务。
开户 出口收入存放 登记表》(以下简称《登 在境外有符合 2.集团型业务应由集团总部或指定一家参与成员公司作为主办企业,由其负责按规定
登记 境外管理暂行 记表》); 《货物贸易出 对所有参与成员公司存放境外的出口收入实行集中收付。
办法》。 3.企业与境外开户行 口收入存放境 3.审核材料:
(或具有离岸业务资格 外管理暂行办 ⑴企业书面申请的内容应包括但不限于:出口收入存放境外用途、上年度进出口及其
的境内银行,以下统称 法》(以下简 收付资金规模、近两年内有无违反外汇管理规定行为;首次申请时,还应说明企业根
境外开户行)签订的《账 称《暂行办 据实际需要确定的年度累计出口收入存放境外规模。
户收支信息报送协议》 法》)规定的 ⑵企业为实施出口收入存放境外运作而制定的内控制度应包括但不限于:境外账户管
(以下简称《协议》); 支付需求; 理、存放境外资金使用管理、内部风险控制、内部权限管理、信息报送及档案管理。
4.企业为实施出口收入 (2)近两年内 ⑶集团型业务参与成员公司情况说明的内容应包括但不限于:成员公司名称、注册地
存放境外运作而制定的 无违反外汇管 址、与主办企业的关系、上年度进出口及其收付资金规模以及近两年内有无违反外汇
内控制度; 理规定行为; 管理规定行为。成员公司须承诺其愿意通过主办公司专用账户,办理其自身外汇收支。
5.集团型业务企业还须 (3)有完善的 4.企业境外账户 (或在具有离岸业务资格的境内银行离岸业务部开立的离岸账户,以
提交:参与成员公司情 出口收入存放 下统称境外账户)开户登记程序:
况说明、关于参与成员 境外内控制 ⑴单一型业务企业应当到其所在地国家外汇管理局分支机构(以下简称外汇局)办理
公司债权债务及相应会 度; 开户登记。
计记账管理办法或规 (4)国家外汇 ⑵集团型业务企业:
章;成员公司与主办企 管理局及其分 ①主办企业与参与成员公司属同一外汇局管辖的,应当由主办企业到其所在地外汇局
业属不同外汇局管辖 局、外汇管理 办理开户登记;
的,还需提供成员公司 部规定的其他 ②主办企业与参与成员公司属不同外汇局管辖的,相关成员公司(仅指与主办企业分
所在地外汇局出具的 条件。 属不同外汇局管辖的成员公司)应当持加盖公章的 《资格登记表》,到所在地外汇局
《出口收入存放境外资 对于集团 进行资格登记;
格登记表》(以下简称 型业务企业, 成员公司所在地外汇局审核通过后在 《资格登记表》相应栏目中签章,并将《资
《资格登记表》); 所有参与成员 格登记表》企业留存联和主办企业所在地外汇局留存联退成员公司;
6.国家外汇管理局及其 公司均应当具 主办企业持 《资格登记表》(主办企业所在地外汇局留存联)及其他规定材料到
分支局 (以下简称外汇 备上述规定条 所在地外汇局办理开户登记。
管理部门)要求的其他 件。 5.所在地外汇局为企业办理开户登记后,在 《登记表》相应栏目中签章 (加盖出口收
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