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闵行区科技项目 立项会议 闵行区科委 科技项目科 一、项目经费的会计处理（一） 执行《企业会计制度》的企业，应设“专项应付款”科目；执行行业会计制度的企业，应设“其他应付款”或“长期应付款”科目，核算方式比照《企业会计制度》要求核算。 1、收到专项资金时，借记“银行存款”科目，贷记“专项应付款”科目。 一、项目经费的会计处理（二） 2、拨款项目完成后，形成固定资产的部分并按规定留给企业的，应按实际成本，借记“固定资产”等科目，贷记“在建工程”科目；同时，借记“专项应付款”科目，贷记“资本公积-拨款转入”科目。 3、形成产品并按规定留给企业的，应按实际成本，借记“库存产品”等科目，贷记“生产成本”科目，同时，借记“专项应付款”科目，贷记“资本公积”。 一、项目经费的会计处理（三） 4、未形成资产需核销的部分，报经批准后，借记“专项应付款”科目，贷记“生产成本”、“在建工程”科目。 5、拨款项目完成后，如有拨款结余按规定需上交的，借记“专项应付款”科目，贷记“银行存款”科目。 二、项目经费的使用（一） 1、材料费：指研发项目过程中所需要消耗的各种原材料、辅助材料、低值易耗品、元器件、试剂、实验动物、部件、外购件、包装物的原价、运输、装卸、整理等费用。 2、人工费：指参加项目研发人员的劳务性费用以及引进人才的费用。标准为负责人5000元/人月、高级研究人员3000元/人月、参与人员2000元/人月。列支总额一般不得超过资助总额的20%；软件开发类项目，控制在资助总额的50%以内。 二、项目经费的使用（二） 3、设备费：指项目研发过程中发生的仪器、设备、样品、样机购置、试制费用；以及为此发生的运输、包装、装卸、安装和零星土建的费用。其中从国外引进的购置费包括海关关税和运输保险费用。现有仪器设备使用费及租用费可在间接费用中列支。 4、测试化验与加工费：指研发项目过程中支付给外单位（包括课题依托单位内部独立核算单位）的检验、测试、化验、加工等所支付的费用。 二、项目经费的使用（三） 5、专家咨询费：指进行项目研发过程中开展专家咨询、项目成果鉴定（验收）等所发生的费用。 6、文献和知识产权事务费：研究过程中需要支付的出版费、资料费、专业软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请以及其他知识产权事物等费用。打印、复印、印刷、制版、照相、文献检索入网费及书籍购买费等各项费用可在该项预算中列 支。　　??????? 二、项目经费的使用（四） 7、会务费：指项目研发过程中为组织开展学术研讨、业务交流以及协调项目等会议活动而发生的相关费用。 8、其他直接费用：是指除上述各项费用以外其他直接用于研究费用，数额较大时应作详细说明并单独列示。如燃料与动力费、国际合作交流费等。 9、房屋占用费：指为项目研发而发生的实验室、厂房等房屋租赁费、零星土建工程费、房屋修缮费等费用补助支出。 二、项目经费的使用（五） 10、直接管理人员费用：项目实施单位直接为科技项目服务的管理人员费用 。 11、间接费用：是指除上述各项费用以外其他直接用于研究费用，如：项目承担单位日常水、电、气、暖消耗且不能单独计量和核算的费用的补助支出。申请资助的间接费用不得超过资助总额的10%。 12、对照任务书中的预算表与验收申请书中决算表。项目经费原则上应主要用于直接费用。 三、项目执行 1、按照计划任务书执行：研究内容、计划进度、考核指标等。 2、变更。主要指企业名称、开户银行、项目负责人、联系人等。研究内容、指标不能随便变更，专家是据此进行评审的，如要变更，必须向区科委申请，并充分说明理由。 四、项目验收（一） 1、时间：在项目任务书终止时间提前三个月或延后三个月均视为正常验收。 （1）提前验收：网上验收系统必须在项目到期后才能填报，所以在任务书规定的终止时间前要填写验收申请，需与科技项目科取得联系。如各项考核指标确实已全面完成，可提前验收。 （2）延期验收：确需延期三个月以上的项目应提出书面申请。 四、项目验收（二） 2、材料。（1）验收申请表；（2）项目工作总结报告；（3）项目计划任务书；（4）企业财务报表：项目执行期间年度财务报表及验收上月度财务报表；（5）权威机构（具有检测资质）出具的检测报告；（6）项目在执行期内获得的相关的证书及附件材料，如专利证书；（7）100%销售发票清单。（8）审计报告（仅适用于重大产业技术攻关项目）。 具体内容可参见“闵行科技”——“表格下载”——“科技项目”。 检测标识 四、项目验收（三） 3、流程。在网上验收子系统中填写验收申请—电告项目科—预审—打印一份，连同总结报告、附件—送项目科。 注意点 第一、验收申请表、总结报告、财务报表相关数据的一致性。 第二、检测报告的检测内容与技术考核指标具有对应性。 第三、检