保险业反洗钱的现实困境与路径选择研究.pdfVIP

保险业反洗钱的现实困境与路径选择，▲ 保险业反洗钱的现实困境与路径选择① 杨胜刚 张惠娟⑦ (湖南大学金融学院 厦门大学金融系) 内容提要：随着洗钱领域逐渐向保险部门延伸，舫范并打击保砼洗钱成为目荫金囊业反洗 钱的重点之一。本文的目的是探讨保险业在反洗钱过程中面临的现实困境及其路径选择：首先 从不对穆角度分析目荫保险业在洗钱与反洗钱的较量过程中存在动=I】、信息、外部效应等方面 的非均衡性，然后从保险产品本身的特性来研究保险业反洗钱韵现实困境，最后针对存在的问 题提出有效遏嗣保险洗钱的政策建议。 关键词：保险业 洗钱 反洗钱 一、引言 洗钱(moneylaundering)最初意思是把脏钱洗干净，巴塞尔银行监管委员会从金融监管角 度将洗钱定义为：“银行或其他金融机构可能无意间被利用，成为犯罪资金的转移或存储中介， 犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个账户向另一个账户支付或转移，以掩盖款项的真 实来源和受益所有权关系；或者利用金融系统提供的安全保管服务存放款项”(张燕玲，2003)。 典型的洗钱交易一般有三个过程：(1)放置阶段，将上游犯罪的非法所得通过各种方法混入金融 机构；(2)离析阶段，反复进行错综复杂的金融交易，如银行转账，现金与证券的变换，跨国资金 的转移等，掩盖金钱的真实来源；(3)归并阶段，将经过多次交易几乎“洗白”的钱与合法资金混 合进入社会生产，商品流通或资金借贷领域，从事“后洗钱”的合法经营。可见，洗钱过程始终离 不开金融系统提供的服务支持。自从20世纪80年代跨国洗钱犯罪活动日趋严峻以来，国际上 预防洗钱犯罪活动的主要文件都将金融机构作为预防洗钱犯罪活动的重要平台。④如1980年 6月欧洲理事会的针对保管和转移来自犯罪基金的防范措施，1988年巴塞尔委员会提出的巴塞 尔原则，1990年金融行动特别工作组的40条建议和1991年的欧共体反洗钱的指令等，这些文 件都强调由金融机构特别是银行业承担起反洗钱的义务。由于银行业反洗钱一直以来都受到 各国的重视，采取了较为严密和系统的预防洗钱犯罪活动的措施，银行机构已成了洗钱的“危险 地带”。随着国际化进程的深入，洗钱的渠道从以前的商业银行往来业务等逐渐扩展开来，洗钱 的阴影波及了保险业等其他金融部门，保险业已成为洗钱者们的目标。 ①本文系国家社科基金规划项目《开放条件下中国反洗钱监管网络研究》(批准号；04BJL051)的阶段性 成果，主持人：杨胜刚。 ⑦作者简介：杨胜刚，湖南大学金融学院教授、博士生导师；张惠娟，厦门大学经济学院金融系硕士研究 生。 ohttp：www．dailynews．tyro．com．(2000年12月) 167 血反洗钱国际学术研讨会论文集 用保险洗钱是指一些个人以及团体利用保险市场及保险中介市场的途径渠道，将非法所得 及其产生的收益通过投保、理赔、变更、退保等方式来掩饰、隐瞒其来源或性质，以逃避法律法规 制裁的行为。一般说来，保险业最容易在洗钱的第一、二阶段被洗钱者利用，如将来自毒品销售 或其他犯罪所得直接购买寿险保单或为进一步模糊监管者的视线，将已存人银行的非法资金购 买人寿保单。有关资料显示，我国每年流失到境外的保费大概有几亿元人民币，但是，据知情人 士透露，实际每年流向境外的保费有百亿之多，①据估计，香港每年保费收人为400多亿港币， 其中来自内地的保费收入达120亿港币，占香港寿险市场的1／3，而且从内地收取的保费每年 呈现稳步增长趋势。保险业洗钱方法和技术越来越巧妙、先进和隐蔽，给识别和打击洗钱犯罪 造成了很大困难。究其原因是多方面的，保险业反洗钱法律不健全，保险监管存在漏洞(魏国 强，2003)，趸缴的人寿保单是最佳的洗钱工具(陈亮，2000)等使保险公司极容易被动地扮演不 光彩的“洗衣机”角色。很多学者都对保险业如何能成为洗钱工具，以及如何防范保险业洗钱等 问题进行了深入的研究，但很少有人对保险业是否会积极参与反洗钱以及在反洗钱过程中会遇 到哪些困难进行探讨。本文的目的是通过从宏观、微观两个角度全面探讨保险业在反洗钱过程 中面临的现实困境，揭示出保险业反洗钱存在的各种外在约束机制和内在的产品设计漏洞问 题。文章分四部分，第一部分即为此部分；第二部分