2010年以财务为导向的经营管理.ppt

预算基本流程图 业务流程 外部环境 分析 企业优劣势 分析 企 业 愿 景 使 命 企 业 战 略 计 划 战 术 ： 可 执 行 目 标 作 业 分 析 监 控 分 析 预 算 考 评 基础分析 预算管理 成本动因 产 品 服 务 预 算 编 制 预 算 执 行 财务总监CFO 司库 典型财务部结构 Sample Organization Structure 审计 管理会计 财务会计 融资 银行关系 资金管理 信用管理 红利分配 保险 养老金管理 帐务 报表 帐薄 税务 工资 预算 投资分析 项目预测 经营分析 经营支持 业务审计 财务审计 焦头烂额的操作者 按部就班的执行者 正常功能 60% 主动积极的参谋 运筹帷幄的 决策伙伴 75% 95% 培养内部财务专家 建立良好信任关系 保持信息畅通 主动征询，提前介入财务专家支持 财务引导及控制制度化 运用内部财务咨询资源 Utilize Internal Expertise * * 战略计划：5-10年 战术计划：12m- 18m 年度预算：12m 10% 客户裁减 – 客户分类与取舍 10% 80% 20%资源投入 消费者 客户分析 贪婪 价值 （低价形象） 懒 方便 傻 简单 安全