实验五 固定资产管理系统实验(更新).doc

实验五 固定资产管理系统试验 一、实验目的 通过实验进一步了解固定资产管理系统的工作原理、工作流程并掌握固定资产管理系统的使用方法。 二、实验课时2课时 三、实验内容 完成固定资产系统的初始设置和初始数据录入。 录入固定资产当月的日常业务数据。 计提每一固定资产当月折旧，制作会计凭证。 固定资产系统中的固定资产原值和累计折旧与总账系统中的固定资产原值和累计折旧进行对账。 期末结账。 【实验资料】 一、ABC公司是一家小型制造业公司，用户有： 001张主管与002李会计，张主管是账套主管，李会计具有总账与固定资产系统操作的权限； 账套信息：账套号：学号后面三位数，账套名称为：ABC公司，建立账套时间为2011年1月。建立部门档案，1销售部、2车间、3行政财务部三个部门；凭证的类别分为收、付、转凭证，凭证科目限制为1001,1002 总账期初余额如下 资产 负债与所有者权益 银行存款 100000 固定资产 1535000 累计折旧 301387.6 实收资本 1333612.4 资产 1333612.4 负债与所有者权益 1333612.4 二、固定资产的类别及记账科目如表5-1所示。 表5-1 固定资产的类别及记账科目 代码 名称 使用年限 净残值率 计量单位 固定资产科目 累计折旧科目 FW 房屋及建筑物 20 5% 幢 1601 1602 JT 交通工具 10 5% 辆 1601 1602 BG 办公设备 5 5% 台 1601 1602 JX 机械设备 10 5% 台 1601 1602 DZ 电子设备 5 5% 台 1601 1602 ABC公司2007.1.1具有的固定资产资料如表6-2所示。 表5-2 固定资产初始卡片资料 资产编码 BG001 FW001 JT001 JX001 DZ001 名称 复印机 厂房 小汽车 切割机 微型计算机 类别 办公设备 房屋及建筑物 交通工具 机械设备 电子设备 计量单位 台 幢 辆 台 台 数量 1 1 1 1 1 存放地点 行政财务部 销售部 车间 行政财务部 使用状况 在用 在用 在用 在用 在用 变动方式 购入 自建 购入 投资 购入 使用部门 行政财务部 车间 销售部 车间 行政财务部 折旧费用科目 管理费用 制造费用 销售费用 制造费用 管理费用 金额 20，000 1，000，000 400，000 100，000 15000 预计使用期间 60(月) 240（月） 120（月） 120(月) 60（月） 净残值 1000 50000 20000 5000 750 开始使用日期 2005.12.31 2003.12.30 2005.06.30 2002.12.20 2004.1.1 已使用期间 12（月） 36（月） 工作总量：30万公里，已使用8万公里 48（月） 35(月) 累计折旧金额 3800 142500 106666.67 38000 10420.93 折旧方法 平均年限法 平均年限法 工作量法（计量单位：公里） 平均年限法 双倍余额递减法 在2007.1，ABC公司发生的固定资产日常业务如下： ABC公司在 2007.1.20购入电脑三台，供各部门使用，新增电脑的详细资料如表5-3所示. 表5-3 固定资产增加资料 名称 IBM笔记本电脑 NＥＣ笔记本电脑 ＳＯＮＹ笔记本电脑 类别 电子设备 电子设备 电子设备 计量单位 台 台 台 数量 1 1 1 存放地点 行政财务部 车间 销售部 经济用途 经营用 经营用 经营用 使用状态 正常使用 正常使用 正常使用 变动方式 购入 购入 购入 使用部门 行政财务部 车间 车间 折旧费用科目 管理费用 制造费用 销售费用 币别 人民币 人民币 人民币 原币金额 12000 10000 9000 购进累计折旧 无 无 无 开始使用日期 2007.1.20 2007.1.20 2007.1.20 已使用期间 0 0 0 累计折旧金额 0 0 0 净残值率 5% 5% 5% 折旧方法 双倍余递减 双倍余递减 双倍余递减 2、ABC公司在 2007.1.29，将复印机出售，清理的收入和费用如表5-4所示。 表5-4固定资产清理资料 清理日期 清理数量 清理费用 残值收入 变动方式 2007.1.29 1 200 9000 出售 注：清理费用以现金支付；残值收入存入银行，并不在卡片上体现，直接手工做凭证。 在2007.1，ABC公司期末要完成的业务如下： （一）输入本月小汽车的工作量为2000公里。 （二）计提每一固定资产当月折旧，制作会计凭证。 （三）固定资产系统中的固定资产原值和累计折旧与总账系统中的固定