8.8固定资产操作.doc

一、固定资产设置 1、管理-系统初始化-公司详细信息 折旧计算选择每月基准 固定资产模式：1、生产：正常折旧模式 2、转账：导入主数据使用的模式（期初固定资产主数据导入） 2、管理-设置-固定资产-会计年度 会计年度取自系统的过账期间，只有系统的过账期间是已解锁状态，这里才可以激活。 更改期间状态可以将固定资产业务过到下一年度。 3、编号范围：在这里定义固定资产的编号、固定资产交易的编号、折旧运行的编号。 4、总账科目确定 5、定义折旧类型： 折旧值限：如果资产已经完全折旧，但仍在使用中，则可以在该资产折旧的最后一年将其折旧成特定备注值（例如，1.00 元），以便该资产的余额仍显示在系统中。 年度值的取整：对年度值进行取整。如果激活该选项，固定资产将对折旧金额进行取整，以便资产的净帐面值在年末时是整数值。 根据中国的会计制度准则，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月开始计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。所以我们要修改折旧类型LINP的缺省设置，确保购置以及后续购置的区间控制是“下期的第一天”，报废的区间控制是“本期的最后一天”。 6、折旧范围： 直接折旧就是在折旧时，借记折旧费用科目，直接贷记固定资产科目。 间接折旧就是，借记折旧费用科目，贷记累计折旧科目。 会计科目设置以及日记账分录如下图所示。 7、定义资产类： 在这里定义固定资产的类别，选择固定资产编号序列，选择折旧类型，折旧科目，定义使用期限。 8、导入固定资产主数据 导入模板： BAMasterDataImportFile.csv 二、固定资产操作 1、创建固定资产主数据 2、购置 固定资产的购置分为外购固定资产和自建固定资产两种，其中外购固定资产又分为需要安装的和不需要安装的两种。 外购固定资产不需要安装的：在购置的时候选择含供应商的购置。 贷记应付账款，借记固定资产、进项税。 外购需要安装的固定资产：在购置的时候选择无供应商的购置 需要做手工日记账或通过采购模块将物料和安装费用借记到在建工程，在固定资产达到可使用状态时，进行购置。 自建固定资产：在购置的时候选择无供应商的购置 同样需要做手工日记账或通过采购模块将物料和建造费用借记到在建工程，或通过工程物资科目转到在建工程，在固定资产达到可使用状态时，进行购置。 3、折旧 注：1、只有账面折旧会生成日记账分录 2、同一期间可以运行多次折旧,已运行过的折旧不会重复运行。 手工折旧 手工折旧同样会自动生成日记账分录。 4、报废 1、含客户的销售 产生的凭证为： 借：应收账款：A 累计折旧：B 固定资产清理：C 贷：固定资产清理：A 销项税额：A 固定资产：B 固定资产：C 固定资产清理的余额需要做手工日记账处理，进营业外收入或营业外支出。 不含客户的销售 产生的凭证为： 借：在建工程：A 累计折旧：B 固定资产清理：C 贷：固定资产清理：A 固定资产：B 固定资产：C 固定资产清理的余额需要做手工日记账处理，进营业外收入或营业外支出。 报废 产生的凭证为： 借：累计折旧：B 固定资产清理：C 贷：固定资产：B 固定资产：C 固定资产清理的余额需要做手工日记账处理，进营业外收入或营业外支出。 注：固定资产销售或报废的同时，系统会自动计算当月折旧。并在运行折旧时自动过账。