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计划管理办法 第一章 总则 为规范公司计划的编制、审核、上报，确保资金有序调配和使用，实现公司的经营目标，特制定本办法。 本办法第一条所指计划包括年度及月度建设投资计划、资金收支计划、经营计划，以及主管部门规定的其他计划报表。 第二章 计划工作的职责与要求 各职能部门是公司计划的执行部门，其中计划管理部门是公司计划的管理部门，负责公司资金的统一调度和使用。 各职能部门应对部门工作进行充分合理的预测，并以此编制公司计划，确保公司计划的准确性。 资金支出计划根据年度预算分月进行控制，原则上不允许当月资金支出计划超出当月预算额度。 第三章 年度计划的编制 年度计划的期限为每年的1月1日至12月31日。 年度计划的编制：各职能部门根据公司的战略规划，以及公司总经理办公会确定的次年工作目标，编制次年度计划，上报公司董事会审批（详见后附流程图1） 年度计划的调整：每年年中，各职能部门根据公司年度工作目标调整情况，编制年度计划调整表及调整情况说明，上报公司董事会审批（详见后附流程图1） 公司年度资金收支计划在执行过程中有超计划范围的支出事项，各职能部门须在公司年度资金收支计划总额不变的原则下，编制部门的年度资金收支计划调整表及说明，上报公司总经理审批（详见后附流程图2），作为以后月度资金收支计划的上报依据。 第四章 月度计划的编制 月度计划的期限为当月26日至次月25日。 月度计划的编制： 一、各职能部门应于每月28日前按计划管理部门的规定，根据公司次月的工作目标和年度计划，编制当月资金收支完成情况和次月的月度计划，上报公司领导审批（详见后附流程图3）； 二、当月资金实际支出超过当月资金计划正负20%，需编制资金收支完成情况说明，一并与月度计划上报计划管理部门汇总； 三、计划管理部门根据各职能部门审批通过的月度计划，编制公司当月资金收支完成情况和次月的月度资金收支计划以及情况说明，上报公司董事长审批（详见后附流程图3）； 四、计划管理部门根据审批后的公司月度资金收支计划，按照商务区集团公司要求编制公司月度建设投资计划、资金收支计划及经营计划，上报公司董事长审批（详见后附流程图3）。 月度资金收支计划外需支付的款项，应事先报总会计师、总经理和董事长认可，待公司月度资金收支计划审批后，以计划外形式申请支付（详见后附流程图4），并作为计划调整的依据。 月度资金收支计划内款项未在当期支付的，次月须重新作计划上报审批。 第五章 月度计划的考核 计划管理部门对各职能部门月度计划进行考核，并将考核结果报综合管理部门。 每月25日未按时上报月度计划，影响公司月度计划正常上报审批，或上报的月度计划中实际完成未达到（或超出）月度资金计划规定比例，或影响公司资金正常有序调配和使用的部门，综合管理部门在部门月度绩效考核中扣减相应考核分值。 第六章 附则 本办法由计划管理部门负责解释，自发布之日起生效并实施。 流程图1： 年度计划审批流程 各部 各部门根据次年工作目标，编制次年年度计划 部门负责人审核 分管领导审核 计划管理部门综合汇编 总会计师审核 报公司领导汇签、总经理、董事长审批 公司董事会审议通过 报备集团公司 公司办公会审议 注：年中计划调整流程参照年度计划审批流程 流程图2： 年度资金收支计划外款项的审批流程 年度资金收支计划外款项 年度资金收支计划外款项 在年度资金收支计划总额不变的原则下 部门内部进行 调增调减 调增调减后 编制调整后的资金收支计划及调整情况说明 部门负责人审核 计划管理部门审核 分管领导审核 总会计师审核 总经理审批 作为以后月度资金收支计划的上报依据 流程图3： 月度计划审批流程 每月的26日各部门 每月的26日各部门 编制次月计划 上月资金实际支出超出计划的正负20%，要编制情况说明 计划管理部门审核 公司分管领导审核 计划管理部门综合汇编公司上月资金收支完成情况和本月资金收支计划以及情况说明 报总经理、董事长审批 报备集团公司 28日前报部门 负责人审核 公司资金收支计划审批后，再编制月度建设投资计划、资金收支计划、经营计划 报总会计师、总经理、 董事长审批 流程图4： 月度资金收支计划外的款项支付审批流程 月度资金收支计划外需付款的，需事先报总会计师、总经理和董事长认可待公司月度计划审批后，选择计划外流程部门负责人审核总经理、董事长审批 月度资金收支计划外需付款的，需事先报总会计师、总经理和董事长认可 待公司月度计划审批后，选择计划外流程 部门负责人审核 总经理、董事长审批 计划管理部门审核 分管领导审核 财务管理部门付款 总会计师审核