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浅谈商业信用的作用与风险防范　　商业信用是指商业活动当中，交易双方或各方在经济活动中形成的以诚信为基础，以商品或服务为载体的借贷关系的反映。商业信用是经济活动中最基本、最普遍的债权债务关系。商贸越是繁荣，经济越是发展，商业信用越是发挥重要作用。商业信用对扩大生产、促进流通、繁荣经济的积极作用完全不容置疑。但是无序的、失范的、过度膨胀的商业信用，不但无助于经济的发展，而且有可能造成商业虚假繁荣、生产相对过剩、消费缺乏理性，甚至于误导银行信用，影响金融稳定，导致经济衰退，引发社会动荡。随着我国社会主义市场经济的快速发展，商业信用也在以几何级速度迅猛增长。但是，怎样使商业信用纳入规范，趋于理性，更好地发挥其积极作用，避免其消极影响。关于这方面的研究、探讨，其实还很不够，根据对部分企业商业信用状况调查并结合工作经验和感受，就如何趋利避害，更好地发挥商业信用的积极作用、防范风险，本文做了一些分析探讨，抛砖引玉，以期引起有关部门和全社会对商业信用更多的关注。一、商业信用的现状　　一是商业信用具有普遍性。可以说只要有商业活动，就存在商业信用。商业信用作为一种融资方式，其最大的特点是在于容易取得，它无需办理正式手续，而且如果没有现金折扣或使用带息票据，它还不需支付筹资成本，大、中、小企业以及个体工商户都能够轻易取得。因而普遍存在于商业活动之中。　　二是在所有不同类型的经济形式中，以新型经济形式或行业尤为突出。如个体私营企业、零售超市、房地产开发、消费俱乐部等，这些经济形式或行业一般来说银行信用控制得都比较紧，使用商业信用融资非常便捷，商业信用特别活跃。如零售超市占用供应商的商品，房地产开发商预售房屋，消费俱乐部出售会员卡等，这些基本上已约定俗成，见多不怪。总体趋势是三产业占用二产业和一产业的资金更多、零售、服务业占用供应商和消费者的资金更多。　　三是商业信用规模增长快，关系更为复杂。据对株洲市32户规模以上工业企业的调查，32户企业XX年末应付票据、应付帐款、预收帐款三项负债类商业信用总额663545万元，比1999年末增长145%，平均每年增长24%，是销售收入增长率的2倍。调查显示，由于融资难度加大、成本攀高，商业信用除了作为扩大销售的重要手段外，更多地被作为融资手段来使用。尤其是对于贷款难的中小企业和个体工商户来说，更是如此。株洲市芦淞市场群一个年交易额15亿元的大型服装市场的3100户个体私营业主中只有90多户有银行信用，金额不到3000万元，其融资方式主要靠商业信用和民间借贷。每年的秋季是服装销售的淡季，经营者几乎将所有现金预付给生产厂商，而到了冬季服装旺销的季节，则向生产厂家赊购。同时向下游零售商赊销。整个市场预付定金或货款最高时达到1.5亿元至2亿元，占经营者流动资金比例30%强。　　四是在各种商业信用中以应收帐款、预购定金和分期付款最为普遍。株洲市32户规模以上工业企业XX年末应收帐款净额415518万元，占可统计商业信用总额的67%。由于将应收帐款、分期付款与销售折扣有机结合，供销双方可以各取其利，获得双赢，交易双方都乐于接受。预购定金主要是生产加工企业使用较多。而应收票据如商业承兑汇票之类由于手续繁杂一般使用较少，如茶陵县供销联社所辖企业中近几年都没有使用商业承兑汇票的，主要原因是手续复杂、要求严格、流动性差、真假难辨风险大，企业、银行都不愿使用。　　五是商业信用已成为中小企业和县域经济发展的重要融资方式。一方面，日益高涨的创业热情和蓬勃发展的县域经济需要大量的资金来源；另一方面商业银行的趋利性经营使得县域金融不断萎缩，中小企业贷款尤其艰难。这就给了商业信用以广阔的发展空间。在株洲市所辖县市，商业信用基本上与民间借贷、银行信用三分天下，成为县域经济特别是中小企业和个体私营经济重要的融资方式之一。如攸县民营企业、个体工商户获得银行贷款的不足10%，该县XX年9月末的存贷比率为43.5%，比2000年末减少31个百分点。醴陵市某民营陶瓷企业创办已有5年，年销售收入已达1800万元，但至今无分文银行贷款，主要依靠预收货款和应付帐款解决流动资金，XX年末商业信用负债达420万元。　　六是商业信用处于一种自发状态。一个企业可以承载或实际拥有多大的商业信用，没有任何法规加以界定，也没有人可以知道。除少数管理规范的企业外，大多数企业对于自己的商业伙伴到底应给予多大信用主要是实现销售目标的需要和经营者的感觉。目前商业信用普遍处于一种自发状态，没有监管部门，没有监管机构，没有监管制度，没有渠道查询。包括已经实行的人民银行《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》和有关省市自治区政府正在拟订的信用信息管理办法，都只侧重于对银行信用信息的征集，而对于商业信用可能由于其过于分散、难度太大干脆避而不谈。二、商业信用的作用　　从整个国家和社会层面来说，商