人事工资及费用审计方案.docx

人事工资及费用审计方案人事工资及费用审计方案公司各单位：　　为加强公司内部管理，促进公司各项规章制度的有效落实，公司确定成立“人事工资及费用审计小组”，对各主要车间和营销物流部门就劳动人事安排、工资奖金发放、承包费用等资金的使用情况进行审计。对审计中发现的问题，进行澄清，对违反公司规定的行为进行纠正和处理，并制定相应的规范，更好地保护公司和员工利益，维护公司形象；和谐干群关系，提高凝聚力和向心力，确保公司发展规划的顺利实现。具体安排如下：一、审计小组组成及分工组长：王克农成员：A、D、B、W、E、R、Y、O具体分工情况：炼铁、发电组：A、D、B烧结、电力组：W、E、王克农矿山、铸造组：R、Y、O　　办公室设在监察部，负责被审计单位资料的收集、群众来访接待及小组日常事务的处理、联系和协调工作。二、小组主要审计内容　　本次审计内容为南召云阳铸造有限公司自成立以来，即XX年9月至XX年4月，各车间在人事用工安排、工资发放、承包费用使用、奖金发放及车间内部罚没款等使用管理情况，详细审计项目有：　　1、车间单位内部人员使用情况，调动程序、变动情况等；　　2、岗位工资发放情况，二次分配情况，工资流向等；　　3、内部考勤制度的建立情况、是否完善、落实情况、请销假制度执行情况等；　　4、岗位人员变动情况，劳动组合是否合理、定员分布状况等；5、罚没款收缴及使用情况；6、车间承包费用的使用情况；　　7、生产指标奖、提取费用、绩效考核奖励工资部分和发放使用情况；　　8、员工提出的或在审计过程中发现的其它需要进行规范的事项。三、小组开展审计活动步骤和时间安排1、普查阶段（5月24日—5月25日）　　(1)各单位上缴每月工资、奖金发放表（有领取人亲笔签名）；　　(2)所有人员的考勤表（负责人、考勤人签名）；(3)承包费用发放记录或帐薄；(4)罚没款记录或帐薄；(5)每月各岗位定员分布名单；(6)所有费用开支票据；(7)其它有关以上内容的凭据等。2、审查阶段（5月27日—6月20日）　　(1)审核组对上交或收集的报表凭据资料进行归类，并按顺序进行整理；　　(2)根据财务、综合部、监察部留存的人员调动手续、岗位人员变动备案资料、岗位定编、绩效考核结果审批汇总表、承包费和小指标奖兑现数据、其它应提取发放费用(如：废旧物资回收费用提取)等进行汇总，确定总数，并与收集或提交的资料进行核对；　　(3)审计组采用随机抽查的方式，走访基层员工、召开群众座谈会、接受职工举报、现场取证等方式，对所提供资料的真实性进行验证；对单笔开支金额在1000元以上的、或职工反映强烈的开支事项，要逐笔进行验证；　　(4)验证为真实的资料要对照公司的相关规章制度进行合法性、合理性判定。主要内容为人员调动、使用、工资奖金发放的合规性、罚没款的合法性、开支的合理性等；　　(5)记录验证过程、判定过程中出现的问题，并汇总、分析、形成书面报告。3、通报阶段（6月20日—6月23日）　　(1)各组负责对各单位的审计报告进行审核确认，并通知被审单位或部门首席负责人或当事人进行认可，倾听当事人的意见；　　(2)当事人对审计报告提出异议时，应认真进行复核，直至问题全部澄清；异议不能经复核解决时，要认真记录当事人的申诉内容，报请审计组长提请公司领导班子裁决；　　(3)对经双方确认或公司裁决判定为违规的事项或涉及人员，监察部要提出处理意见或建议，提交公司领导班子审批执行；　　(4)组织班组长以上干部和职工代表参加的会议，公布审计结果报告和处理情况。　　4、审计后阶段活动（6月25日—7月25日）　　(1)财务、监察、综合管理部要对审计中出现的问题进行汇总，并进行统计分析，找出问题出现的规律和根源，提出相应的措施方案；　　(2)针对经常重复发生的问题，要对相关制度的完善性、有效性、适宜性进行审核，确因制度的缺失、文件遗漏、不合理引起的，要进行必要的增补、完善或修订；　　(3)因规章制度执行环节引起的，应制定计划，重新进行培训、宣传，加强执行的日常检查工作。四、要求和说明　　1本次审计是在各车间或单位开展自查自纠的基础上进行的，在自查自纠中由单位提出的问题，并自觉采取了纠正措施的，公司不再进行责任追究；　　2对审计过程出现的勇于揭发问题，提供准确线索，有助于审核正常开展的人员或单位，根据公司相关规定，进行奖励。　　3为确保审核工作的按期完成和审核质量，各单位应在普查阶段，及时、完整、充分地提供审核所需报表、记录、档案、凭证等资料，超过此阶段提供的证据，均视为故意隐瞒或弄虚作假，监察部根据相关规定进行处罚；　　4对于审计过程中积极主动提前发现本单位或个人的问题的、正确认识错误，并快速纠正的，将从轻处罚；　　5对拒不配合审计组开展工作、隐匿原始证据、打击报复揭发员工的或设置障碍、阻止审计工作正常开展的单位或个人，就