关于控股股东及其他关联方占用资金情况和担保事项的专项说明.pdf

北京五联方圆会计师事务所有限公司 五联方圆核字[2007]第 087 号 关于控股股东及其他关联方占用资金情况 和担保事项的专项说明 吴忠仪表股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了吴忠仪表股份有限公司（简称“吴忠仪表公司”）2006 年 12 月 31 日的资产负债表、2006 年度利润表和现金流量表，并于 2006 年 4 月 26日出具了五联方圆审字[2007]第016号标准无保留意见的审计报告。在审计过 程中，我们按照《中国注册会计师独立审计准则》的要求，对吴忠仪表公司控股 股东及其他关联方占用资金情况和吴忠仪表公司担保情况进行必要关注的主要目 的，是为我们对吴忠仪表公司上述会计报表整体发表恰当的审计意见提供相关的 审计证据。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会于2003年8 月 28 日共同下发的证监发（2003）56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》以及中国证券监督管理委员会和中国银 行业监督管理委员会于2005年11月14日共同下发的证监发[2005]120号文《关 于规范上市公司对外担保行为的通知》的要求，我们根据吴忠仪表公司合并报表 范围内有关公司2006 年度的财务会计资料，对吴忠仪表公司在2006年度发生的 控股股东及其他关联方的资金占用和存在的担保事项作出如下专项说明。如实提 供上述事项的全部情况并对其真实性、合法性和完整性负责是吴忠仪表公司的责 任。下列资料和数据均完全摘自吴忠仪表公司2006年度财务会计资料，除了为吴 忠仪表公司出具2006年度财务报表审计报告而实施的审计程序外，我们并未对上 述相关事项涉及的资料和数据实施其他额外的审计程序。 一、控股股东及其他关联方简介 吴忠仪表公司的控股股东宁夏发电集团有限责任公司2006年12月31日持有吴 忠仪表公司28.02%的股份，系吴忠仪表公司的第一大股东，其他关联方的名称及 与吴忠仪表公司的关系如下： 1 企 业 名 称 与吴忠仪表公司关系 持股比例% 宁夏发电集团有限责任公司 现第一大股东 28.02% 宁夏发电集团马莲台发电厂 受同一母公司控制 吴忠仪表集团有限责任公司 原第一大股东 - 吴忠仪表集团有限公司水泵阀门公司 受原母公司同一控制 二、控股股东及其他关联方占用资金情况说明 1、2005 年 12 月 31 日，吴忠仪表公司占用控股股东宁夏发电集团有限责任 公司 10,000,000.00 元。本年内，吴忠仪表公司又先后向该公司借款 128,000,000.00 元用于倒贷，截止 2006 年 12 月 31 日，此借款全部还清，余额 为零。 2006 年，吴忠仪表公司向宁夏发电集团马莲台发电厂提供劳务 189,460.00 元，收回劳务费58,960.00元，至2006年12月31日，经营性资金往来余额130,500.00 元。 2、2006 年，原大股东吴忠仪表集团有限公司之子公司吴忠仪表集团有限公 司水泵阀门公司因自吴忠仪表公司之子公司宁夏朗盛铸造有限公司购买商品发生 经营性资金占用766,440.79元，以劳务抵偿567,559.52元，以现金偿还138,640.00 元，至2006年12月31日，占用经营性资金余额60,241.27元；2006年，吴忠仪 表公司向吴忠仪表集团有限公司水泵阀门公司销售原材料发生经营性资金占用 1,612.00元，收该公司购货款4,917.00元，至2006年12月31日，欠该公司经营性 资金 3,305.00 元；2006 年，吴忠仪表集团有限公司水泵阀门公司发生非经营性 资金 24,850.80 元，至 2006 年 12 月 31 日该公司占用吴忠仪表公司非经营性资金 24,850.80元。