物流企业财务管理课件PPT.ppt

物流企业财务管理; 第一章 总论;;知识点2 物流企业财务活动 物流企业 财务活动 （资金收支活动） ;1.筹资活动（3、4章） 资金来源：1、权益资本（投资者直接投资、发行股票和内部留存收益）2、企业负债（银行借款、发行债权、预收款项） 2.投资活动（广义和狭义）（5章） 广义的投资活动：包括对内投资（用于内部固定资产和无形资产投资等）和对外投资（购买其他企业的股票债券）。 狭义的投资活动：仅指对外投资，包括对外股权性投资和对外债券型投资 3.资金运营活动（6章） 企业日常经营活动引起的各种资金收支活动 4.利润分配活动（七章）;知识点4 财务管理定义 是指根据财经法规制度，运用特定的量化分析方法，组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作。;知识点5 企业的目标及其对财务管理的要求 ;知识点7、10 财务管理总体目标的具体内容;; 知识点12 书P17; 知识点15 财务管理的原则(概念); ;; 知识点16--18;;知识点22 步骤和计算 第一步：期望报酬率------有概率：加权平均 第二步：标准离差 -------可能值与期望值之差平方的 加权平均，再开方 第三步：标准离差率-------标准离差/期望报酬率 第四步：风险报酬率-------标准离差率*b 第五步：投资报酬率-------风险报酬率+无风险报酬率; 知识点23 概念：一定时期内利息额与本金的比率。（填空）; 知识点 24、26; ; 知识点1. 筹资： 物流企业作为筹资主体，根据其生产经营、对外投资和调整资本结构等方面的需要，通过筹资渠道和金融市场，运用筹资方式，经济有效地筹措和集中资本的财务活动。 2.分类 （1）知识点2、3 按资本来源; 知识点4、5 按是否借助银行等金融机构;直接筹资与间接筹资的区别; 知识点6 筹资动机（目的） ; 知识点7 资金的筹集渠道（筹资渠道）：资金来源 ; 知识点8.筹资方式;知识点9. 吸收直接投资的种类;知识点11 股票：是股份有限公司签发的证明股东按其所持股份享有权利和义务的书面凭证。 知识点12 股票的种类1.按股东权利与义务（重点8） ;;; 知识点19 长期借款，发行债券，融资租赁 ;知识点20 ; 知识点21 长期借款的信用条件; 知识点23.债券的种类; 知识点25 债券发行价格的确定方法 (1).债券发行价格＝发行时的债券价值＝未来支付的利息和归还的本金的现值 (2).债券发行价格的三种情况 公司债券的发行价格通常有三种：平价、溢价和折价。 ;知识点26 融资租赁（资本租赁、财务租赁） 定义：是由租赁公司按照承租企业的要求购买设备，并在契约或合同规定较长期限内提供给承租企业使用的信用业务。 期限：一般在设备使用年限的一半以上。 主要目的：融通资金 承租企业筹集长期债权性资金的一种特殊形式。; 知识点27.融资租赁特点 ①由承租企业向租赁公司提出正式申请，由租赁公司购进设备，租给租赁企业使用 ②租赁合同比较稳定 ③租赁期较长 ④由承租企业负责设备维护，但不得自行拆卸改装 ⑤租期满时，按约定处置设备，通常由承租企业留购; 知识点28.融资租赁的形式 ; 知识点29.融资租赁程序; 知识点30.长期借款的优缺点;知识点31. 债券筹资的优缺点 优点：财务成本低；可发挥财务杠杆作用；有利于保持股东控制权；筹资范围广。 缺点：财务风险高；限制条件多且严格。; 知识点32.融资租赁优缺点 优点：①限制条件少；②筹资速度快；③设备淘汰风险小；④到期还本负担轻。 缺点：①资本成本高（比银行借款或发行债券利息高）；②有不能享有设备残值的可能。;知识点35 混合性筹资（兼有股权性资金和债权性资金特征） 主要包括：优先股筹资、可转换债券筹资、认股权证筹资; 知识点36：特征：股息固定的股票、有优先权、无表决权；可由公司赎回。 知识点37：优先股种类; 知识点38 可转换债券的特点 定义：债券持有人在约定的期限内可将其转换为普通股的债券。 特点 在我国，只有上市公司和重点国企才有资格发行可转换债券。; 可转换债券的转换 ①转换期限 ;;;知识点40 种类 按认股期限的长短分：长期认股权证和短期认股权证（90天内） 按发行方式分：单独发行的认股权证和附带发行的认股权证。 ; 知识点4