财务制度（一）.docVIP

报销制度及流程 公司支出包括个人费用报销，办公行政报销及业务支出。 个人费用报销 个人费用包括：交际应酬费、交通费、手机话费、差旅费费等费用。 个人费用审批流程：必须在费用发生后两周内，经部门主管签字同意后交行政核查后到财务部审核，财务部审核完毕后交总经理批准报销。 各项说明： 1）交际应酬费：在发生前需填写交际应酬费申请单，注明招待时间、对象和预计金额，经总经理签字同意。实际报销时，申请单作为附件连同发票交财务审核。如有特殊情况，总经理不能事前签字，也需得到其口头批准并注明在申请单上。 2）市内交通费：包括广州市区内及出差地（指原料部门）的市区交通费，报销时需在发票背面注明交通费发生的时间和事由。 3）公司手机及固定话费由行政统一管理，并办理银行自动扣款。行政对每部电话跟踪统计，选择适合套餐并协调话费资源，对非公司业务电话跟踪并经确认后归个人承担。 4）差旅费： （1）、基本规定： 1、出差人出差前必须详尽填报《差旅申请单》，经上级主管领导批准后方可出差和借款，紧急情况可以先报上级主管领导批准，出差回来补办出差手续。凡未经上级主管领导同意擅自出差者，不予报销差旅费，同时作旷工处理。 2、公司实行差旅费先借款后报销的制度，多还少补。所有出差借款必须最后经总经理签字或总经理的授权人签字同意才能办理。出差人所有出差借款必须于归来之日起10天内处理完毕，前帐不清，再借不批。逾期不清的借款，公司先从借款人工资中抵扣并不再接受报销申请，特殊情况报上级领导批准。 3、报销差旅费用时，应填写“差旅费报销单”，并粘贴所有项目的正式发票，主管领导和财务部凭批准的《差旅申请单》审核报销，对不符合《差旅申请单》出差计划的行程和不符合财务规定的票据一律不予审批。 4、出差期间乘坐交通工具的保险费自行购买，不与长途交通费用票据一起贴报。 5、出差期间到达每一个城市后，用当地IDD电话打给公司行政总监报到。 6、出差人员回到公司驻地，必须向公司报到，并要在下一个上班时间段来公司正常上班，比如上午回到广州，下午必须上班，下午回到广州，第二天必须正常上班。 7、报销时要上交差旅总结 （2）、交通工具标准： 1、出差可以自行选择交通工具，公司不作硬性要求，但应参考以下标准： 1.1出差一般乘坐汽车、火车硬座或轮船三等及以下舱位，如预计连续乘车要超过5小时，可乘坐火车硬卧。出差人也可以选择乘坐飞机，但只能按其他交通工具相等距离的最高标准报销 1.2经理及以上管理人员可以选乘飞机经济舱，但机票价格只能低于标准价格的⑤折(含五折)，超额部分由当事人自理。特殊情况需事先书面报总经理或营销总监批准，报销时背书注明经谁批准，并请谁签字，否则不予报销。 1.3使用自备车辆出差的(原则上≥2人出差同一地点)，可报销10升/百公里的燃油费用。当天不能往返的只报销住宿费。 （3）、发票标准： 1、长途车船票和机票：必须是机打的正规票，票面要标明出发地、到达地、日期和车次。 2、住宿发票：必须是正式的住宿发票，要标明入住日期、天数、价格金额等，并加盖住宿店章。 3、市内交通票：出租车票或者地铁票或者公交车票。 4、餐饮票：要求注明消费金额、日期，加盖店章。 5、其他财务认可的可以抵扣发票。 （4）、各部门差旅费具体说明 原料部: 国内住宿报支标准及差旅报销说明（单位：人民币元） 　住宿标准 A区 B区 C区 D区 副总/总监/总助 300 270 230 200 部门经理 250 200 170 130 部门员工 200 170 130 100 A区 北京、上海、香港、澳门。 B区 省会城市、大连、青岛、珠海、汕头、湛江、厦门、宜昌、苏州、宁波、温州、深圳。 C区 大庆、通化、保定、唐山、包头、烟台、潍坊、洛阳、开封、许昌、蚌埠、芜湖、连云港、徐州、常州、无锡、九江、泉州、漳州、中山、佛山、株洲、大同、宝鸡、绵阳、宜宾、泸州、涪陵、三亚、遵义、柳州、桂林、大理、玉溪 D区 中国其他地区 国际差旅费报支标准及说明（单位：美元） 　标准 A区 B区 C区 交通费 住宿 补助 合计 交通费 住宿 补助 合计 交通费 住宿 补助 合计 副总/总监/总助 据实报 140 10 150 据实报 130 10 140 据实报 110 8 118 部门经理 据实报 120 10 130 据实报 110 10 120 据实报 90 8 98 部门员工 据实报 100 10 110 据实报 90 10 100 据实报 70 8 78 A区 日本、北美、纽、西北欧 B区 台、韩、中东、东南欧、新加坡 C区 马来西亚、菲、泰、印度、印尼、中南美、其他 补充说明 机票及住宿酒店一般由行政统一安排，自行安排的只报销规定范围。出租车费用必须另列明细清单